出纳与会计岗位职责.pdf

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1、,.出纳员岗位职责出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，做到账实、账表、账证、账账相符。第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。第四条认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同开具发票，登记发票登记簿。第五条及时将在手单据整理移交会计人员编制记

2、账凭证。.配合会计人员做好每月的报税工作；做到及时准确，不得无故延误。第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记账，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，并及编制《银行存款余额调节表》。第七条及时清理账目，督促因公借款人员及时报账，杜绝个人长期欠款。第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务账薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。第九条保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他票据，对于现金和各种票据，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。第十条严格遵守现金管

3、理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。;..,.会计人员岗位职责会计人员的职责是会计核算、财务分析、财务制度拟定，并参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。主要职责有：第一条负责记好财务总账及各种明细账目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、账面清楚。第二条负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。第三条认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。要严格掌握开支范围和开支标准。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。第四条定期对会计工作的各项数据进行分析、检查，书面向经理汇报

4、财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。第五条负责财务制度的拟定及改进，监督制度的有效执行。第六条月末做好会计凭证、账簿、表册、账物等的校对工作，分月编号，整理清楚，分类排列，以便查阅妥善保管和存档。第七条加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。第八条严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。按公司规定的工作程序做好项目付款。第九条定期清理往来款项，对长期挂帐的应收、应付款提出清理意见，采取清理措施。第十条对填制的原始凭证进行真实性、合法性、正确性复核。经确定正确无误后，方可交给出纳人员进行收付款，对不符合要求的原始凭证有权进行处

5、理。第十一条负责向上级部门和政府有关部门报送财务报表。第十二条每月负责公司各项目成本费用的收集工作，认真检查成本核算的原始数据，保证其准确性。第十三条认真执行财务规定，按财务制度进行成本核算、利润核算、工资核算、财产资金物资核算、并确保核算结果的准确、规范。第十四条会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、低值易耗品等收发、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。第十五条各类账户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表，对盘盈、盘亏、报废毁损、坏账损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理

6、。第十六条负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。第十七条加强税务知识的学习，为公司合理避税提供可操作性方案。;..