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时间:2020-10-18
《工程审计全套工作流程及底稿.pdf》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、'.目录第一部分建设工程审核业务管理规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1一、审核人员守则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1二、各级专业人员工作职责的规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2第二部分建设工程审核业务表格及清单⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8建设工程预、结(决)算审核业务流程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8建设工程预结(决)算审核工作底稿⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯10建设工程概况调查表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11建设工程预算结算决算审核资料清单⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12审核计划⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13建设工程预、结(决)
2、算送审汇总表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯14工程量计算表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯15钢筋用量计算表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯16工程现场勘察记录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17土建工程审核明细表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯18安装工程审核明细表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯19装饰工程审核明细表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯20土建、安装、装饰工程取费审核表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯21;.'.建筑安装工程材料差价审核明细表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯22建筑安装工程审核定案表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯
3、⋯⋯⋯23建设工程预、结(决)算审核定案汇总表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯24工程预结算审核会审纪要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯25重大问题请示报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯26审核质量复核表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯27工程造价咨询服务卡⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯28审核报告签收单⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯29卷内文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯30第一部分建设工程审核业务管理规定一、审核人员守则1.严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定,恪守独立、客观、公正的原则。2.努力学习,积极进
4、取,不断提高自身专业水平和工作能力;熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。3.服从事务所工作安排,相互尊重,团结合作,高质量、高效率地完成本职工作。4.勤俭办事,爱护公物,节约开支。5.遵守职业道德,清正廉洁,秉公办事,不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬;不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。6.严格遵守保密制度,不得泄露客户的商业机密。;.'.7.在与客户交往、交谈中要注重礼节,把握分寸,不得指责客户或与客户争吵;不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。8.着装要适合所处场所,时刻保持得体、大方、整洁。9.接待客户或接
5、听电话要礼貌,不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话;外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。10.随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。;.'.二、各级专业人员工作职责的规定为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结(决)算审核业务工作质量,提高工作效率,根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则,制定本规定。基本规则(一)本所建设工程审核业务实行所领导(含主任会计师、所长、副主任会计师,下同)负责制,所有业务将由所领导分别负责,未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。(二)业务工作底稿原则上实行三级复核制度,即由项目负责人(含高级经理、
6、经理、高级项目经理、项目经理,下同)、部门经理(含副经理,下同)和所领导逐级复核,重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加,可以指定一人负责审核。(三)各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令,并监督和指导他们的工作。(四)各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排,做好本职工作。;.'.具体职责(一)所领导的职责1.负责洽谈业务,与客户签订业务约定书;2.负责将业务分配到建设工程审计部,对部门经理拟定的该项目组负责人和小组成员进行审定、确认,并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作;3.审核及批准建设工程预、
7、结(决)算审核计划,指导建设工程预、结(决)算审核工作;4.复核重要的工作底稿和特定的工作底稿;签署“工程预、结(决)算审核定案汇总表”;5.审核及批准业务总结和工程预、结(决)算审核报告;6.签发“工作底稿复核及批准汇总表”,协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题;7.签发业务报告和收费帐单;8.审核及批准专业人员的工作考评报告;9.审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表;10.负责其他职内事宜。(二)部门经理的职责1.主持本部门的业务工作,负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理;;.'.2.在
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