工程审计全套工作流程及底稿

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1、目录第一部分建设工程审核业务管理规定…………………………………………1一、审核人员守则……………………………………………………1二、各级专业人员工作职责的规定…………………………………2第二部分建设工程审核业务表格及清单………………………………………8建设工程预、结（决）算审核业务流程…………………………………8建设工程预结（决）算审核工作底稿………………………………10建设工程概况调查表…………………………………………………11建设工程预算结算决算审核资料清单………………………………12审核计划……………………………………………

2、…………………13建设工程预、结（决）算送审汇总表………………………………14工程量计算表…………………………………………………………15钢筋用量计算表………………………………………………………16工程现场勘察记录……………………………………………………17土建工程审核明细表…………………………………………………18安装工程审核明细表…………………………………………………19装饰工程审核明细表…………………………………………………20土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21建筑安装工程材料差价审核明细表…………

3、………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24工程预结算审核会审纪要……………………………………………25重大问题请示报告……………………………………………………26审核质量复核表………………………………………………………27工程造价咨询服务卡…………………………………………………28审核报告签收单………………………………………………………29卷内文件目录…………………………………………………………30第一部分建设工程审核业务管理规定一

4、、审核人员守则1．严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。2．努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。7．在与客户交往、交谈中要注重

5、礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。9．接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。10.随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。二、各级专业人员工作职责的规定为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。基本规则（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任

6、会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。（二）业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。（三）各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令，并监督和指导他们的工作。（四）各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排，做好本职工作。具体职责（一

7、）所领导的职责1.负责洽谈业务，与客户签订业务约定书；2.负责将业务分配到建设工程审计部，对部门经理拟定的该项目组负责人和小组成员进行审定、确认，并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作；3.审核及批准建设工程预、结（决）算审核计划，指导建设工程预、结（决）算审核工作；4.复核重要的工作底稿和特定的工作底稿；签署“工程预、结（决）算审核定案汇总表”；5.审核及批准业务总结和工程预、结（决）算审核报告；6.签发“工作底稿复核及批准汇总表”，协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题；7.签发业务报告和收费帐单；8.审核及批准专业

8、人员的工作考评报告；9.审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表；10.负责其他职内事宜。（二）部门经理的职责1．主持本部门的业务工作，负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理；2．在所领导授权范围内，与客户洽谈业务；3．按照所