财务核算工作流程.docx

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1、(一）费用报销入帐管理过程单位，..财务部流程名称名称层次2概要单位总经理财务总监费用报销入帐管理流程费用报销管理费用审核出纳总帐会计费用审核A总帐会计B各单位级次AB123审批审批45678认可审定9报送CDEF审核费用分类审核报挂帐销复核（部门）编制付外帐费用款凭证归类明细帐及总帐现金银A行存款日记帐会计报审核表A主办会计复GH开始费用发生报销单上签字付款公司名称编制单位密级签发人签发日期;....（二）采购付款入帐管理过程单位，财务部流程名称采购付款入帐管理流程名称层次2概要采购付款管理单位总经理财务总监采购会计出纳采购会计审总帐会计仓库各单位审核核AB级次ABCDEFG

2、H1开始2采购计划现购材料物料入供应商3库审核审核审核出纳审核复核付款4帐期购料编制应付帐供应商挂款明细付款帐帐凭证56现金银行存款明细帐审核总帐报7表认可审定主办会8计复核报送9公司名称密级编制单位签发人签发日期;....（三）应收结算入帐管理过程单位，财务部流程名称应收结算入帐管理流程名称层次2概要应收结算管理单位总经理财务总监会计记帐应收组出纳总帐会计总帐会计资讯核销审核礼劵AB级次ABCDEFGH1对帐确认现金银收入挂帐行缴款发生2确认冲销交易明细3销售数审据4汇总记帐核凭证5月末汇总现金银行存结算款明细帐6应收帐款总帐明细帐7审核报表8认可主办会审定计复核9报送公司名称密级编制单位

3、签发人签发日期;..单位，名称层次单位级次12345678..（四）往来借款入帐管理过程财务部流程名称往来借款入帐管理流程2概要往来借款管理总经理财务总监费用出纳总帐会计总帐会计单位会计ABABCDEFG发生个人或单位审批审批出纳复核付款编制付款借款报帐凭证冲销现金银行存款明细帐明细帐总帐报表认可审定经理复核9公司名称密级编制单位签发人签发日期;....本部份供费用会计参考:预算费用组工作流程管理.资讯资材.采购接收财务.总经预算部门提交费审内费付款登记用单据董办.生产用分类核营运部门外区.门店预算外费用注:流程说明:①.部门费用提交后由文员登记接收.②文员分类,资讯.资材.采购.财务(黄

4、莉),管理.总经.董办.生产.工程.营运(黄蔚),外区,门店(刘华珍),采购付款(小林),固定资产,在建工程,往来,(苏会计)2、付款核销入帐流程：费用预出纳付算组收款单据单入帐资讯.资材..采购.财务.(黄莉).管理.总经.董办生产.工程.营运入帐外区门店(刘华珍)采购付款(小林)固定资产.装修.工程.往来(苏会计)注:流程说明:①.付款后出纳将单据返还费用预算组,由费用预算组将已付款单据分类.②.编制记帐凭证入帐.;....（五）总帐报表入帐管理过程单位，财务部流程名称总帐报表入帐管理流程名称层次2概要总帐报表管理单位总经理财务总监费用应付应收结算产值成本出纳会计会计会计级次ABCDE

5、F1收入结产值成本算确认确认2应收确库存确认认现金银行3余额4扣减摊销费用往来款发生额5费用归集汇总6应付确认789认可审定报送;..总帐会计AG货币资金余额收入成本结转存货余额应收余额结转费用结转税费确认应付余额往来余额本年利润未分配利润报表经理复核..公司名称密级编制单位签发人签发日期财务中心核算工作流;....程二0一一年三月二十八日;....;..