aszcevy财务核算流程

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1、七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。-----啸之记。财务处核算业务工作流程随着教育事业的不断发展，多种渠道筹集资金不断加大，财务基础工作显得越来越重要。为了使财务核算业务正常、有序地进行，提高工作效率，现将财务基本核算业务流程明确如下：核算业务（一）日常业务报销1.各单位会计人员和办事人员办理日常业务，首先根据原始发票填写报销附签，填写内容包括

2、：a)单位名称b)日期c)经费来源及金额d)附件张数e)项目负责人签字f)单位财务负责人签章g)领款人签字2.报销附签填写齐全后，连同发票交前台工作人员审核制单。制单人审核无误后核销指标本，输入计算机、制单并打印记账凭证。3.复核人员对记账凭证复核签字并且领款人签字后，交出纳人员，出纳人员根据记账凭证所打金额付款。基本流程：根据原始单据→填制报销附签→财务主管签字→审核制单（二）支取和报销差旅费1.支取差旅费由出差人填写出差申请单和经费支用单，申请单填写内容包括：申请单填写内容：a)单位名称YibinCityCitytracktra

3、fficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobjecta)出差路线及任务b)经费来源c)出差人姓名、人数、职称d)出差时间、借款金额2.经费支用单填写内容：a)单位名称b)经费来源c)

4、金额、用途d)经费申请人签章填写好的申请单和经费支出单位，在由本单位财务主管签字后，带指标本到财务处综合核算室，经审核制单、核销指标、复核签字、领款人签字后，到出纳领取现金。申请单留存财务处，作为报销时的依据，连同报销单一并入账。基本流程：填写出差申请单和支用单→单位财务主管签字→申请人签字→审核制单→复核签字→领款人签字→出纳付款2.报销差旅费工作人员出差回单位一周内（节日、假日、寒暑假期除外），到财务处综合核算室报账。报账人要根据出差票据类别分别填写。其中飞机票栏填写飞机票金额。会务费、保险费、机场建设费等一律填写在杂项栏。以上

5、各类票据由报销人整理粘贴好后，方可报账。基本流程：填写外埠出差报销单→单位财务主管签字→审核制单→复核签字→领款人签字→出纳付款（三）各种补贴的领取凡是持有有关部门领款通知单的办事人员，一律填写领款凭证，填写内容包括：1、单位名称2、日期3、摘要（填写所要领取的经济业务事项）4、领款人签字5、有关部门领导签字基本流程：填写领款凭证→审核制单→复核签字后→出纳付款（四）日终结账YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsyste

6、mofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject每日所有业务完毕后，计算机中的会计数据要和出纳现金库存余额、银行各账户余额进行核对，帐、款相符后进行账务处理：1、打印科目汇总表2、记账3、数据备份4、凭证装订成册5、加盖顺续号存档基本流程：账、款相符→打印科目汇总表→现金支票日结单→记账→数据备

7、份→装订成册→加盖序号、存档银行业务1.收支票（1）各单位会计人员收到外单位交来的支票，要审核印鉴是否齐全、清晰、台头、日期、大小写金额是否正确，审核无误将支票交核算中心银行出纳。（2）银行出纳员审核正确，填写一式三联收据或服务业发票，记账联注名单位及项目编号。（3）银行出纳员不定期将所收支票填写一式两联银行进账单送交银行。（4）凭证制单人员根据银行回执和收据或发票记账联输机入账并打印记账凭证（5）每日终了，打印出银行日记账。基体流程：收支票→审核→填写收据或发票→填写进账单→送交银行→制单→打印银行日记账2.取支票由用款人提出申请

8、，填写经费支用单，使用支票范围必需是北京市及天津市和廊坊市各收款单位，填写内容包括：（1）单位名称（2）经费来源（3）收款人大小写金额、用途。（4）财务主管、单位会计、经手人签字。（5）手续齐全后到核算中心银行出纳领取支票。注：严禁开