公司中级理财学第3章习题答案

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1、公司中级理财学第三章习题答案计算题1.假定甲公司向银行取得1200万元、年利息率为8%的5年期长期借款，借款合同规定的偿债方式为每年年末付息一次到期还本。试编制甲公司的还款计划表。解：分期付息到期还本偿债计划单位：万元年度支付利息偿还本金偿债总额剩余本金0——————1200196——961200296——961200396——961200496——961200596120012960合计48012001680——2.假定习题（1）中的甲公司还款计划为每季付息一次到期还本。试编制甲公司的还款计划表。解：分期付息到期还本偿债计划单位：万元季度支付利息偿还本金偿债总额剩

2、余本金0——————1200124——241200224——241200324——241200424——241200524——241200624——241200724——241200824——241200924——2412001024——2412001124——2412001224——2412001324——2412001424——2412001524——2412001624——2412001724——2412001824——2412001924——241200202412001224——合计48012001680——3.假定习题（1）中的甲公司还款计划为每年等额支

3、付240万元的本金，对尚未偿还的本金支付利息。试编制甲公司的还款计划表，并计算甲公司实际年均占有借款数。解：分期还本付息偿债计划单位：万元年度剩余本金偿还本金支付利息偿债总额01200————196024096336272024076.8316.8348024057.6297.6424024038.4278.45024019.2259.2合计——12002881488实际年均占有借款=(1200+960+720+480+240)/5=720（万元）4.假定习题（1）中的甲公司还款计划为每季等额偿还本金，对尚未偿还的本金支付利息。试编制甲公司的还款计划表，并计算甲公司

4、实际年均占有借款数。解：分期还本付息偿债计划单位：万元季度剩余本金偿还本金支付利息偿债总额01200——————11140602484210806022.882.8310206021.681.649606020.480.459006019.279.268406018.07877806016.876.887206015.675.696606014.474.4106006013.273.2115406012.072.0124806010.870.813420609.669.614360608.468.415300607.267.216240606.066.0171806

5、04.864.818120603.663.61960602.462.4200601.261.2合计——12002521452实际年均占有借款金额=(1200+60)/2=630（万元）5.假定习题（1）中的甲公司还款计划为按年分期等额偿还借款本息。试编制甲公司的还款计划表，并计算甲公司实际年均占有借款数。解：分期等额还本付息偿债计划单位：万元年度年偿债额支付利息偿还本金本金剩余额0——————12001300.5596204.55995.452300.5579.64220.91774.543300.5561.96238.59535.954300.5542.88257

6、.67278.285300.5522.27278.280合计1502.75302.751200——年偿债额=实际年均占有借款=(1200+995.45+774.54+535.95+278.28)/5=756.84（万元）6.假定习题（1）中的甲公司还款计划为按季分期等额偿还借款本息。试编制甲公司的还款计划表，并计算甲公司实际年均占有借款数。解：分期等额还本付息偿债计划单位：万元季度季偿债额支付利息偿还本金本金剩余额0——————1200.00173.3924.0049.391150.61273.3923.0150.381100.23373.3922.0051.391

7、048.84473.3920.9852.41996.43573.3919.9353.46942.97673.3918.8654.53888.44773.3917.7755.62832.82873.3916.6656.73776.09973.3915.5257.87718.221073.3914.3659.03659.191173.3913.1860.21598.981273.3911.9861.41537.571373.3910.7562.64474.931473.399.5063.98411.041573.398.2265.17345.871673.396.9