保险资金运用内部控制专项审计报告(2016参考提纲).docx

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1、#####股份有限公司保险资金运用内部控制专项审计报告（讨论提纲）审计对象：#####股份有限公司审计期间：2015年1月至12月审计机构：公司#####审计部审计时间：2016年2月日至2016年2月日审计组人员：#####遵照《中国保监会关于印发<保险、、、、、、、控制指引>及应用指引的通知》的规定，参照《中国保险资产管理业协会关于印发<保险、、、、、、、内部控制审计指导意见>的通知》精神，依据公司保险资金运用内部控制评价《#####》，审计部组成审计组，自、、、年2月日起对公司2015年度保险资金运用内部控制行为合规性、经营有效性、信息真实性等进行内部控制审计评价。本次保险资金

2、运用内部控制审计情况报告如下：一、审计范围及审计方法审计的范围包括公司#####等相关部门，涉及保险资金运用内部控制公司层面、业务流程层面和信息系统等内部控制的设计与运行情况，审计组在审核工作期间执行了包括询问、穿行测试、抽样测试等方法对保险资金运用内部控制实施了测试工作。按照公司《2015年度内部控制评价实施方案》和《2015年度保险资金运用内部控制评价表》，审计组调阅了公司和保险资金运用内部控制各相关部门组织结构及部门（岗位）职责分工文件资料、保险资金运用内部控制相关的制度流程、公司2015年度资产托管协议（人保、中信）、投资方案及投资指33并向有关部门和人员就投资资金内控流程执

3、行情况实施了详细询问、调查、评价等认为必要的审计程序。二、基本情况公司是依据《公司法》、《保险法》等国家法律法规成立的股份有限公司，治理结构健全，通过公司《章程》明确股东会、监事会、董事会及经营管理层的责任和权力。董事会下设投资决策委员会和审计委员会等机构，经营管理层下设投资管理委员会、风险管理委员会等机构，公司领导和各级组织（部门）分工明确、职责清晰。制定了《资金运用管理规范》、《\\\\\等制度流程。建立了、、、、、、、、、、、、、、、系统等，各系统依据功能和授权开展工作。在资金运用管理方面，公司通过、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、系统”接收各受托方资金运

4、用交易数据，日常管理中资产管理部通过书面文件、电子邮件、报告、报表、电话等不同方式与受托方、托管方、监管方保持联系、沟通和汇报。2015年各系统运行良好。（一）公司保险资金运用基本情况公司除资本金存款、定期（协议）存款业务外，其他品种采取委托投资管理模式，公司投资管理人（受托方）分别是、、、、、、、、、、、、、、、、、，投资托管人均为、、、、、、、。公司于、、、、、年、、月16日与人保资产及托管人签订了《资产委托投资协议》并执行；于、、、年、、月、、日与中信证券及托管人签订了《、、、、、、资产管理合同》并执行。、、、、、、、2015年公司坚持、、、、、、、为原则开展工作。在对2014

5、年投资情况认真总结的基础上，分析2015年市场形势及保监会监管要求，按照公司投资理念，、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、，进行年度投资运作。截至2015年12月31日，公司累计向投资账户划拨资金、、、、、、、、、、、、2015年公司已实现财务收益、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、2015年公司资本保证金存款、、、、亿元，、、、、、、、、、、、、、、截至2015年12月31日:固定收益类配置比例为7、、、、、、、、、、、、、、%。（二）公司保险资金运用的内部控制基本要素情况纳入本次保险资金内部控制检查评价的项目包括、、、、、、、、、、、、、、、共、、、、个大项的、、、、个

6、方面，涵盖了公司及相关部门的主要业务和事项，针对以上方面，开展了相应的检查评价工作。1、控制环境：本次评价过程中针对控制环境的、、、个方面进行了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、、、、、、、、等。2、风险评估：本次评价过程中针对风险评估的、、、、个方面进行了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、、、、、、、、、、、等。3、控制活动：本次评价过程中针对控制活动的、、、、个方面进行了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、等。4、信息与沟通：本次评价过程中针对信息与沟通的、、、、个方面进行了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、、、、、、、、、等。5、

7、内部监督：本次评价过程中针对内部监督的、、、、、、个方面进行了检查和评价，具体包括：、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、等。此外，依据评价标准单独对应用指引第1号、、、、、、、、引第3号、、、、、、、、、逐项进行了检查评价。（三）公司保险资金运用具体投资产品的控制执行情况1、存款投资的控制活动设计及执行情况定期（协议）存款，由、、、、、、、、、、、部根据经营管理层审定的分类配置计划和实际投资业务需求，、、、、、、、、、、、、、、、、，并做相应会计核算