财务部人员岗位责任制.doc

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1、财务部人员岗位责任制　　根据《中华人民共和国会计》和《深圳市企业会计准则》及财政局的有关规定，每个企业要根据本单位的实际情况，建立财务人员岗位责任制，以便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”的原则，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩，保证会计工作有秩序地进行。　　第一条设财务部主管一人　　1、在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。　　2、加强财务管理，严格控制费用开支，督促本单位生

2、产部门，降低物料消耗，严禁材料浪费，节约费用，降低成本、提高经济效益。　　3、建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。　　4、办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。　　5、加强往来帐目的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与供应商核对帐目，安排材料款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。　　6、参加本公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。　　7、负责向本公司

3、领导报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。　　8、负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。　　9、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。　　第二条设立主管会计岗位一人　　1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。　　2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。　　3、负责库存原材料、半成品、辅助材料、产成品、固定资产、低值易耗品、包装物、在产品、制造费用、生产成本的会计核算。　　4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出

4、建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表。　　5、负责登记总帐，负责办理总经理及财务部主管交办的临时性业务。　　第三条设会计员岗位一人　　1、根据各级主管签批的票据进行核算，并填制记帐凭证。　　2、登记存货、销售、费用、往来等明细帐，并编制其明细报表。　　3、于每月5日前把所做的明细报表交主管会计。　　4、负责财务部主管交办的临时性业务。　　第四条设出纳岗位一人　　1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付

5、讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。　　2、登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。　　3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。　　4、妥善保管印章，严格按规定用途使用，签

6、发支票所用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。　　5、办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。　　6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。　　7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。　　第五条设仓库管理员岗位五人　　1、根据外购商品、产成品、原材料、半成品、辅助材料的名称、规格设置明细帐。　　2、根据手续齐备的收、发料单的数量、质量认真进行收发。　　3、每天根据收、发料单进行登记明细帐本，结出余额。　　4、收、发料单按规定时间及时送报财务部。　　5

7、、根据规定时间填制存仓表。　　6、对手续不齐备的领、发业务，仓库管理员有权拒绝办理，但需要由经办人解释按规定再补办完手续方可办理。　　6、严禁未经规定手续审批权限发料，一切越权行为一律追究责任。