月末关帐管理规范.pdf

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1、月末关账管理规范1目的与范围1.1为了提高月底结账效率，确保及时完成月度分析报告，同时便于实际业务操作，特制订本规范。1.2适用于祐康食品（杭州）有限公司的月末关账。2部门职责2.1各责任人对职责范围的基础数据及时准确的完成，详见附表：序号工作项最迟完成日期责任人备注1银行回单的整理及录入2日出纳2原辅料入账3日上午材料会计3生产统计报表3日上午生产统计4五金出库入账3日材料会计5生产工资入账3日总账会计生产技术总部成本结算、64日成本会计及成本主管整体账务完成及审核销售总部凭证帐务的完成77日上午销售会计及销售主管及审核祐康杭

2、州本部的账务完成87日上午总账会计及总账主管及审核采购公司及杭州祐康整体98日上午总账会计及总账主管账务完成及审核10整体关账9日总账主管整体预算反馈分析表及进119日销售主管销存报表12出具整体损益表9日总账主管成本分析表及生产分析报1310日上午成本主管告销售分析报告、KA分析报1412日上午销售主管、KA组长告15公司经营分析报告13日总账主管16总经理信息报告15日总账主管分公司预算反馈分析表、1715日销售主管直营店分析-1-银行余额调节表（祐康食18品公司+采购公司+杭州祐15日出纳康）备注：遇节假日、双休日，应集团

3、要求适当顺延；最迟完成日期截止当日下班前，月末反结账次数不得超过2次。3内容及要求3.1资金模块3.1.1核对每月每家银行对账单金额与账上金额，需确保账账、账实相符，如有不符须编制余额调节表3.1.2核对ERP每一笔回款金额与金蝶账务是否一致3.2材料模块3.2.1检查仓库模块是否结账3.2.2结账后确认ERP进销存单价是否异常3.2.3检查暂估入库货物的金额确认无误后导入金蝶3.2.4检查ERP入库、出库金额是否与金蝶一致3.3成本模块3.3.1核对统冠与车间产成品入库数量及产值，如当月有新品，测算标准成本3.3.2核对制造费

4、用入账的准确性、完整性3.3.3出具成本报表并检查标准成本与实际成本差异原因3.4销售模块3.4.1核对每月进销存准确性、成本入账准确性3.4.2核对销售费用入账的准确性、完整性3.4.3核对各账套收入的准确性3.5总账模块3.5.1科目余额检查3.5.2检查现金流量的指定3.5.3复核银行日记账与总账差异3.5.3复核各账套往来是否一致祐康食品（杭州）有限公司财务部2015年8月27日-2-