月末关帐管理规范.doc

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1、月末关账管理规范1目的与范围1.1为了提高月底结账效率，确保及时完成月度分析报告，同时便于实际业务操作，特制订本规范。1.2适用于祐康食品（杭州）有限公司的月末关账。2部门职责2.1各责任人对职责范围的基础数据及时准确的完成，详见附表：序号工作项最迟完成日期责任人备注1银行回单的整理及录入2日出纳2原辅料入账3日上午材料会计3生产统计报表3日上午生产统计4五金出库入账3日材料会计5生产工资入账3日总账会计6生产技术总部成本结算、整体账务完成及审核4日成本会计及成本主管7销售总部凭证帐务的完成及审核7日上午销售会计及销售主管8祐康杭州本部的账务完成及审核7

2、日上午总账会计及总账主管9采购公司及杭州祐康整体账务完成及审核8日上午总账会计及总账主管10整体关账9日总账主管11整体预算反馈分析表及进销存报表9日销售主管12出具整体损益表9日总账主管13成本分析表及生产分析报告10日上午成本主管14销售分析报告、KA分析报告12日上午销售主管、KA组长15公司经营分析报告13日总账主管16总经理信息报告15日总账主管17分公司预算反馈分析表、直营店分析15日销售主管18银行余额调节表（祐康食品公司+采购公司+杭州祐康）15日出纳备注：遇节假日、双休日，应集团要求适当顺延；最迟完成日期截止当日下班前，月末反结账次数不

3、得超过2次。3内容及要求3.1资金模块3.1.1核对每月每家银行对账单金额与账上金额，需确保账账、账实相符，如有不符须编制余额调节表3.1.2核对ERP每一笔回款金额与金蝶账务是否一致3.2材料模块3.2.1检查仓库模块是否结账3.2.2结账后确认ERP进销存单价是否异常3.2.3检查暂估入库货物的金额确认无误后导入金蝶3.2.4检查ERP入库、出库金额是否与金蝶一致3.3成本模块3.3.1核对统冠与车间产成品入库数量及产值，如当月有新品，测算标准成本3.3.2核对制造费用入账的准确性、完整性3.3.3出具成本报表并检查标准成本与实际成本差异原因3.4销

4、售模块3.4.1核对每月进销存准确性、成本入账准确性3.4.2核对销售费用入账的准确性、完整性3.4.3核对各账套收入的准确性3.5总账模块3.5.1科目余额检查3.5.2检查现金流量的指定3.5.3复核银行日记账与总账差异3.5.3复核各账套往来是否一致祐康食品（杭州）有限公司财务部2015年8月27日