大型集团财务审计母子公司重大权责划分表

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1、中捷集团公司权责汇总表财务审计管理母子公司管控重大权责汇总表12母子公司重大权责划分表说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。12母子公司重大权责划分表资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门业务单元总经理集团财务中心集团总裁集团董事会固定资产购置________元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以

2、上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付________万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审批②招待费提出①审批②差旅费提出①审批②培训费提出①审批②通讯费提出①审批②宣传广告费用_______万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对

3、外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤12母子公司重大权责划分表第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门部门负责人子公司（事业部）总经理集团总裁集团董事会固定资产购置____元以下提出①审核②审批③____-___万元提出①审核②审核③审批④____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付____万元以下提出①审核②审批③____-___万元提出①审核②审核③审批④____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培

4、训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用____万元以下审核②审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤12母子公司重大权责划分表第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限工作事项使用部门职能中心总经理主管副总裁总裁董事会固定资产购置________元以下提出①审核②审批③

5、____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用_______元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤12母子公司重大权责划分表第

6、四条、预算外资金审批程序工作事项使用部门部门/业务单元负责人主管副总裁/财务中心总裁董事会集团总部预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批事业部、子公司和分公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批12母子公司重大权责划分表财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分号序目项事项总裁财务副总裁财务中心总经理各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备注一财务预算的编制1预算任务的下达与接受○※※※预算主要任务目标由总裁组织财务中心、战略投资中心等讨论决定2下属单位部门各项预算的编制○※

7、包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等3部门预算的汇总、平衡▲※○依据既定的经营目标进行，在此基础上制定母公司的总预算4预算草案的编制○※※财务中心需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；事业部/子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算5预算草案汇总、平衡▲※○12母子公司重大权责划分表6年度财务总预算编制▲△※包括现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；母公司现金预算二预算计划执行1预算目标的下达○※公司文件的形式下达2预算计划的执行○※※第

8、二条、集团公司财务中心部门权责划分号序目项事项总裁财务副总裁财务中心总经理各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备注1总体控制各项财务指标○※2监督经营目标执行进度○※3督促收入、货款入帐○※※4分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报△○5组织召开预算执行专题会议○※12母子公司重大权责划分表第三条、事