通信工程项目结算、决算送审流程.docx

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1、文件名称通信工程项目结算、决算送审流程版本生效日期文件编码流程架构L1拟制人L2审核人L3批准人L4流程责任人L5适用范围集团有限公司及所属各省（区、市）公司、专业公司、直属单位标准角色1、目的本流程是为了指导和规范通信工程建设项目结算、决算送审流程，促进项目及时准确完成审计及费用调整等后续工作。2、业务模式及流程概述结算送审主要包括结算送审资料初审、结算审计申请、审计资料验收、结算审计、审计结论确认、审计结论定稿、费用调整等环节。竣工决算送审主要包括决算送审资料初审、决算审计申请、审计资料验收、竣工决

2、算审计、审计结论确认、审计结论定稿、费用调整等环节。3、术语说明名称定义工程结算审计内审部门对工程结算及其相关资料的真实性、合法合规性、准确性进行的审查和评价。结算送审资料12项目可行性研究报告或项目建议书及批复文件、设计文件及设计批复、研、设计变更文件及批复（如有）、工程结算书、施工资料（施工组织设计、开工报告、已安装的设备、主材明细表、完工报告、竣工图纸等）、监理资料（监理规划、监理日志、旁站监理记录表、质量检查表、竣工移交证书、监理总结等）、竣工验收批复、竣工验收报告、竣工决算报表、经建设方确认的

3、现场签证资料（如有）、甲供材供货及领用资料（如有）、设计、施工、监理、设备材料采购合同及决策文件、设计、施工、监理、设备材料采购招投标资料等全部工程结算审计所需资料。结算审计报告经审计部门组织审核，由施工单位、建设单位、审计单位共同认可的工程项目造价确认文件。竣工决算审计内审部门在竣工决算阶段对建设项目投资的真实性、合法合规性、经济性以及项目从立项到竣工验收的全过程管理情况进行的全面审查和评价。决算送审资料项目可行性研究报告或项目建议书及批复文件、设计文件及设计批复、设计变更文件及批复（如有）、工程结算

4、书、施工资料（施工组织设计、开工报告、已安装的设备、主材明细表、完工报告、竣工图纸等）、监理资料（监理规划、监理日志、旁站监理记录表、质量检查表、竣工移交证书、监理总结等）、竣工验收批复、竣工验收报告、竣工决算报表、设计、施工、监理、设备材料采购合同及决策文件、设计、施工、监理、设备材料采购招投标资料、暂估转固明细账及凭证复印件、工程项目支出明细表、会计账簿（在建工程、银行存款、应付款）、会计凭证等全部竣工决算审计所需资料。决算审计报告经审计部门组织12审核后，由建设单位、审计单位共同认可的决算审计报告

5、。4、流程图：(1)项目结算送审流程图12(2)项目决算送审流程图12125、流程描述（1）项目结算送审流程描述序号活动处理方式部门时间或频次输入输出详细描述1结算送审资料初审系统工程实施部门等送审材料相关部门按需不定期项目可行性研究报告或项目建议书及批复文件、设计文件及设计批复、设计变更文件及批复（如有）、工程结算书、施工资料（施工组织设计、开工报告、已安装的设备、主材明细表、完工报告、竣工图纸等）、监理资料（监理规划、监理日志、旁站监理记录表、质量检查表、竣工移交证书、监理总结等）、竣工验收批复、竣

6、工验收报1、结算送审资料对结算报审材料进行初审：1、确认是否达结算送审条件；2、确认送审资料是否按照工程实际发生的工作量进行编制，做到工程成本跟实际建设内容相符。初步审核不通过返给施工单位重新编制，直至合格。施工结算书必须经过施工、监理和工程实施部门签字盖章确认后方可提交审计部门，避免施工单位虚报报审金额，给公司带来经济损失。3、各部门按照职责对提供材料的真实性、完整性负责。12告、竣工决算报表、经建设方确认的现场签证资料（如有）、甲供材供货及领用资料（如有）、设计、施工、监理、设备材料采购合同及决策文

7、件、设计、施工、监理、设备材料采购招投标资料等全部工程结算审计所需资料。2结算审计申请系统工程实施部门按需不定期1、结算审计申请2、结算送审资料1、结算审计申请2、结算送审资料依据项目建设进度，以订单、合同、项目等单位向内审部门分批提交结算审计申请。3结算资料验收系统内审部门5个工作日内1、结算审计申请2、结算送审资料1、审计资料交接单2、结算审计申请3、结算送审资料4、审计通知书对审计申请及相关资料进行审查，对符合条件的审计申请予以受理并发出《审计通知书》，对不符合条件的审计申请不予受理。审计部门原则

8、上要在5个工作日内对送审资料的完整性进行反馈。被审计单位在规定时限内重新提交。124施工结算审计现场内审部门根据实际情况确定1、审计资料交接单2、结算送审资料1、结算审计报告初稿2、三方定案表初稿审计部门开展结算审计，出具审计报告初稿等工作。5审计结论确认手工工程实施部门等结算资料相关部门5个工作日内1、结算审计报告初稿2、三方定案表初稿1、报告初稿确认意见收到结算审计报告初稿后，各相关部门按照职责对初步审计结论进行核实确认并给出相关意见。