跟踪审计质量管理流程.doc

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1、跟踪审计质量管理流程核对工程实体、设计图纸、验收资料的一致性记录质量问题经过审计意见单搜集质量资料施工合同、质保资料施工图纸、设计变更相关规范、验收资料不采取措施通过监理、建设单位查明原因：◆施工质量不合格◆原材料质量不合格◆成品保护不好◆未按规定程序验收跟踪整改情况：◆整改合格◆整改不合格◆是否按规定程序进行整改验收三体不一致三体一致口头通知通知对象：建设单位、监理单位合格记录质量问题经过，并查明责任方不合格记入跟踪审计报告查明违反程序一方或多方跟踪审计经济签证审核流程有偏差搜集资料◆施工合同、招投标文件◆施工图纸、设计变更

2、◆结算书、经济签证单◆其他资料分析经济签证及相关资料建设单位申报经济签证核定工程量无依据资料退回依据不足通知建设单位补充资料依据充足足核定单价核定取费公司专业负责人审核部门负责人审核有偏差公司技术负责人审核无偏差无偏差有偏差与施工单位核对定稿跟踪审计工程进度款支付流程审核支付证书的审核签字手续对照已完工程量和现场实际情况审核已完工程量单价审核支付证书取费审核支付证书的降点优惠审核已完工程量验收资料汇总成稿发电子版给技术负责人审核发电子版给部门负责人审核出稿盖章不合格不合格资料齐全资料不全◆政府审计◆非政府审计全过程跟踪服务方案

3、根据中华人民共和建设部颁发的《工程造价咨询管理办法》规定及委托方要求，并根据我单位长期实践经验制定本操作规程（全过程跟踪服务方案）。一、项目概况项目名称：建设地点：建设规模：项目工程费用：咨询业务要求：咨询单位：资质要求：工程造价咨询甲级以上资质二、全过程跟踪审计的目的与任务1.1检查工程项目准备工作情况，项目是否具备开工条件，以防止资金不落实、条件不具备的项目开工，造成损失浪费。1.2及时纠正工程项目建设中存在的问题，保证工程建设项目合理、合法进行，提高资金使用效率，注意节约投资，以提高经济效益和保证按期完成。1.3加强委托

4、方基建管理力量，协助委托方控制好工程造价，贯彻委托方的审计管理理念，促进工程建设管理水平的提升。三、服务范围及工作内容1、服务范围1、1用现代审计方法对建设项目决策、设计、招投标、工程中规模XX万元以上的工程招标文件和招标答疑文件、施工合同，重要的隐蔽工程、大宗材料和设备采购、工程进度款、XX万元以上的工程变更及洽商费用、索赔费用等；竣工结算、竣工决算。1、2对建设工程管理情况及造价控制情况定期出具审计报告。1、3执行与本项目建设有关的其他规定的活动和服务工作。2、全过程审计的工作内容2、1直接接受并执行委托方及业主有关项目的

5、指令；2、2指定项目经理、对委托方及业主关于服务的书面询问给予书面答复；2、3根据委托方及业主要求，提供有关的投资预算分析报告供委托方及业主审核；2、4编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算；2、5主持由委托方及业主发标的材料、设备、工程及其他服务的招投标工作，编制商务标书、组织招标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、参加合同的商务谈判；2、6协助委托方及业主进行合同管理，负责合同的解释，每月提供计划与实际付款说明；2、7协助审核、控制工程进度款的支付，最晚审核时间不超过进度款支付申请提交日后的14日历

6、天；2、8对承包商的施工报价和材料报价进行审核确认；2.、9审核承包商的工期延长申请及工程变更款的申请，一般最晚审核时间不超过申请提交日后的7日历天，特殊情况另行协商；2、10其他与建设成本控制有关的估价、咨询工作；2、11对市政配套方案进行经济分析，协助委托方及业主控制市政配套工程的成本；四、全过程跟踪审计服务的指导思想和审计目标（一）、全过程造价咨询工作的指导思想：1、在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。2．根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正

7、行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。3．严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。4、保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。（二）、全过程跟踪审计工作目标：1、真实、合法、有效；2、满足审计对象经济特征本质要求。3、满足审计功能最优发挥；4、满足委托者对审计工作的要求；五、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责全过程跟踪审计项目部组织结构图校核审核人员土建注册造价师暖通注册造价师机电注册造价师内勤管理人员招标及合同

8、工程师造价员…项目部经理助理备用项目部经理项目部经理项目主管（造价咨询企业技术总负责人）2、机构人员设置与职责机构人员设置姓名职称年龄执业资格注册编号项目负责人专业造价工程师土建暖通电气…造价咨询人员校核人员审核人员2、全过程审计人员职责项目负责人的职责（1）确定造价管理咨询