新常态下优化企业资金管理的思路.doc

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1、新常态下优化企业资金管理的思路　　摘要：资金管理，关乎着企业的经营水平，同时也关系到企业的根本经济命脉。资金是企业生产经营中的一项重要物质，因此加强资金管理成为了现代企业的核心点。本文首先论述了资金管理的原则及其必要性，其次指出了企业资金管理中存在的问题，最后提出了加强企业资金管理，防范财务风险的措施。　　关键词：企业；资金管理；问题；对策　　一、引言　　企业资金管理属于财务管理的一部分，资金管理效率的高低影响了企业发展的持续稳定性，所以企业应充分了解现代市场发展动态并结合自身实际情况，通过一系列有效的对策不断强化企业资金管理，促进资金的有效使用，从而更快更好的在现代市场中稳定

2、有序发展。　　二、资金管理的原则及其必要性　　1.原则　　企业开展资金管理工作过程中，应注重下列几项原则：有计划的管理，资金在达到国家规定要求的同时，还应根据企业当前的经营决策活动来科学使用资金。有针对性的运用资金，比如固定资金、流动资金、专项资金等不同类型的资金应做到专款专用。将专业管理与群众管理有机融合，会计部门应积极和资金使用部门建立良好的配合协作关系，发挥各自的职能作用管理好资金，保证资金的有效利用。将统一集中分口与分级管理有机结合，全面贯彻落实资金责任制，确保企业各有关部门对资金进行合理使用，切实维护资金的安全。　　2.加强资金管理的必要性　　资金管理可以从间接渠道来

3、说明企业经营过程中的销售活动、生产活动、产品管理等环节的管理薄弱问题，如客户信用管理不到位，致使应收账款无法第一时间全部结清，大量采购引起资金的严重浪费，最终带来库存积压问题。企业要想促进资金收益最大化，防范经营风险与财务风险，提高企业市场竞争实力，就必须加强资金管理。资金具有流动性、使用灵活性特点，处于企业内部资产的核心位置，只有对资金流动进行科学管理，才能实现企业预期的经济效益。加强资金管理还能对财务人员的违纪违法行为加以约束，防止财务人员与其他部门人员为了一己之私相互勾结带来不必要的风险，同时，发挥资金管理规章制度的作用，将风险扼杀在摇篮中，强化全员的自律意识。资金管理是

4、企业财务管理的重要组成部分，在企业经营管理活动与投资活动中发挥着重要作用，只要资金管理水平上来了，就会为企业迎来更多的财富。　　三、企业资金管理中存在的问题　　当前，仍有部分企业的资金管理运行过程中出现了各类缺陷问题，对企业造成了一定的影响，必须尽快找出来。　　1.忽视了资金管理的重要性　　当前，仍有部分企业管理者将资金管理纳入文件及制度范畴，对资金管理的重要性认识不足。还有的企业制定的资金管理模式只涉及内部会计控制方面，最终影响了资金的利用率。　　2.缺乏完善的治理与监督机制　　有不少企业并未根据自身实际情况建立相应的资金管理机构，有的企业中虽然有资金管理机构，但往往是一种摆

5、设，该机构的职能作用未得到发挥，由于企业的经营权和所有权还混在一起未分离，因此企业还必须构建资金管理控制机构。此外，国家现已建立了一套适应于企业的外部监督体系，接受来自政府与社会的监督，但是现阶段对企业的监督成效还达不到预期目标，阻碍了资金管理作用的全面发挥。　　3.资金管理环境恶劣，管理人员素质不高　　当前，仍有一些企业财务人员没有专业资格证书，会计专业知识程度不高，相�P技能也十分薄弱，无法及时有效的处理会计业务，资金管理就更谈不上，这主要是因为企业在选聘财务人员时存在裙带关系，以家长式的管理模式为主，致使资金管理环境越来越恶劣。　　4.资金预算管理不严　　为了保证资金的有

6、效利用，一套完善可行的资金预算管理体系必不可少。加强资金预算管理，企业能够科学规划与有效控制今后一段时间范围内资金的收入与支出状况，企业应基于自身的发展战略计划，注重强化资金管理，对影响资金收入与支出情况的诸多因素进行详细的分析，有效预测企业今后一段时间内的资金的实际情况却是，虽然企业将每年制定的经营计划全面渗透于资金预算板块中，但忽视了资金预算方案的有效执行，最终阻碍了资金预算管理作用的发挥。　　5.资金管理观念不强　　现阶段，依旧有很多企业的资金管理观念不强，对资金管理的重要性认识不足。实施投资决策之前，未充分掌握了解现代市场的实际需求以及产品情况，决策过程中未采取定量的方

7、式进行分析及准确预测，完全靠着决策人的主观意识进行，进而引起了严重的投资盲目性、随意性，很难达到规定的收益目标，造成资金的严重浪费，且资金利用率不高，直接影响了企业的持续稳定发展。此外，还有部分企业在预测现金流量过程中，未从企业的发展战略角度出发实施有效地预测，也忽视了对未来现金流量的运行情况进行预测。有的企业在制定财务报表时只是简单介绍了部分现金流量指标，这不仅会使企业面临严峻的财务压力，而且还会导致企业处于负债经营状态，进而带来严重的财务风险。　　四、新常态下优化企业资金管理的具体思路