库存更正作业流程-某连锁超市作业程序及控制重点.doc

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1、库存更正作业流程作业编号：1-8作业程序及控制重点参考资料一、作业程序及工作职责1.库存更正的概念：为使各商品之实际库存量与电脑记录之库存量一致，以利于商品存货帐的管理，根据相应的原因的输入电脑工作，以便能使商品的增减找到相应归属，同时也使存货管理做到帐实相符。2.库存更正的原则：库存更正是为了使电脑库存修正为实存数量。3.库存更正原因分类及适用情况：3.1损耗类3.1.1杂货百货报废当商品破损不宜以好又多销售单位出售且无法退、换货时,应对商品申请报废,填写报废单据,处理报废商品。更正部门应对报废单据进行输入并选择此原因。(注:杂货部门使用杂货报

2、废,百货部门使用百货报废)。3.1.2杂货百货盘点（电脑）适用于盘点后对实盘数量与电脑数量的差异量进行“帐实相符”的更正。由于其使用了电脑盘点系统统一自动更正作业，又可称为盘点电脑更正。3.1.3杂货百货盘点(手工)适用于盘点后对实盘数量与电脑数量的差异量进行“帐实相符”的更正。它同盘点的电脑更正功能相同，不同在于需要输入人员手工输入。3.1.4厂商补损耗适用于卖场商品损耗，由供应厂商提供实物在数量上进行弥补。此部份商品在商管收货，必须在单据上注明为厂商补损耗，根据补货订单于当日内输入电脑，其原因为厂商补损耗。(如卖场需供货商送补损耗商品，请手

3、填补货订单做为供货凭据，并告知商管据此单收货)例如：货号A发现失窃15个、共计金额－150元、经营运课与此商品的供应厂商协商送给10个以弥补该课损耗、共计金额100元;并由商管用“厂商补损耗”的原因输入更正数量10个，以在月底统计损耗时冲减损耗，本月在无其它任何损耗的前提下，综合损耗金额计算应为损耗－50元。也就是营运课应承担的150元损耗，由于厂商的分担，最终公司只损耗－50元。(详见厂商补损耗作业补充说明)商品报废单21-8-10---15:26库存更正作业流程作业编号：1-8作业程序及控制重点参考资料3.1.5A1-失窃（此代码仅华南使用，其

4、余事业部无此操作）   当发现商品空包装袋时，营运主管在当日营业结束后或次日要进行商品库存盘点，并经安全人员共同确认商品为失窃，营运填写商品报废单，安全人员签名后进行报废处理，更正部门应对报废单据进行输入并选择此原因。3.2生鲜成本类3.2.1生鲜报废当商品破损不宜以好又多销售单位出售且无法退、换货时,应对商品申请报废,填写报废单据,处理报废商品。更正部门应对报废单据进行输入并选择此原因。3.2.2生鲜盘点（电脑）适用于盘点后对实盘数量与电脑数量的差异量进行“帐实相符”的更正。由于其使用了电脑盘点系统统一自动更正作业，又可称为盘点电脑更正。3.2.

5、3生鲜盘点(手工)适用于盘点后对实盘数量与电脑数量的差异量进行“帐实相符”的更正。它同盘点的电脑更正功能相同，不同在于需要输入人员手工输入。3.2.4转入生鲜各课适用于生鲜处从店内其它课转入商品直接做成产品的生产原料时使用的库存更正原因。使用这个原因时应注意以下几点：①、适用情况：生鲜处或其它需要用到店内商品进行成品生产制作的课别)转入店内用于销售的商品做为成品的原料时可使用。②、前提条件：涉及到转货的商品必须有“双货号”。所谓双货号是指该商品在销售时为一个货号，但又同时转做原料时应另有一个货号（亦即输出及输入部门各有一个不同之货号）。例如：金龙鱼

6、调和油5KG/罐在粮油课进货、销售所使用的货号为，在熟食课的原料分类所使用的货号为。如果某日熟食课需由粮油课转进该商品10罐用于成品生产制作原料时应填写库存更正单据：存货盘点单存货盘点单商品数量更正单手填补货订单厂商送货单库存更正日报表报废单21-8-10---15:26库存更正作业流程作业编号：1-8作业程序及控制重点参考资料货号更正数量－10更正原因:转入熟食货号更正数量+10更正原因:转入熟食①、转货成本的核算：由于生鲜处在店内转货使用库存更正方式,可使涉及到转货的课别库存数量正确。但仍需对转货课别的购货成本进行调整。也就是将转出课的商品购进

7、成本转到转入课的原料购进成本中。②、双向更正的特点：此项更正作业必须是双向性的。即转出的负向更正数量，必有转入的正向更正数量；而且是等量的、等价的。（双货号的建档成本应尽量保持相等）3.3库存调整类3.3.1收货数量更正适用于商管收货输入错误已超出商管课修改的时效(没有跨越盘点期)。①、收货数量的输入错误如果超出商管课可修改的时效，将无法在收货资料中直接修改商品的进货数量。但为了修正由于收货输入错误造成的实际存货数量与电脑存货数量的不符，将会使用此更正原因（各课适用）例如：货号B、某日进货100、商管收货输入进货量为10，此错误在第四天被发现（已超

8、出商管可修改的时效），由商管提出相关的资料，可申请使用“数量更正单”更正+90之后（此申请与收货时间之间没有进行盘点更正作