江门市住房公积金财务管理办法

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1、江门市住房公积金财务管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条为加强住房公积金财务管理，规范财务行为，贯彻落实国务院《住房公积金管理条例》和《江门市住房公积金管理办法》,加强住房公积金的财务管理，规范财务行为，根据《住房公积金管理条例》和财政部《住房公积金财务管理办法》及其他有关法律法规等规定，结合我市实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于本本市市行政区域内的各级住房公积金管理部门机构（以下简称“各管理机构”）,包括新会区、开平市、台山市、恩平市和鹤山市的财务收支活动。第三条各管理机构分别负责各行政区域内住房公积金的归集、运作、保值、归还和核算。第四条住房公

2、积金财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规的财务制度；建立健全内部财务制度，做好财务管理基础工作；降低运作风险，保证住房公积金保值增值，确保住房公积金所有者的合法权益不受侵犯；厉行节约，制止奢侈浪费。第四五条住房公积金财务管理的主要任务是：编制住房公积金和各管理机构公积金中心管理费用的年度预决算；建立职工住房公积金明细帐账；记载职工个人住房公积金的缴存、提取、转移、封存等情况；正确核算办理个人住房公积金委托贷款业务，防范风险；严格执行住房公积金管理管委员会（以下简称“管委会”）批1准的住房公积金归集、使用计划；正确核算住房公积金增值收益；保证资金安全

3、，防范资金风险，规范银行结算账户管理；严格执行财政部门批准的管理费用预算支出，控制管理费用支出，努力降低住房公积金运作成本。第五第六条各级财政部门是各级公积金管理部门机构的财务监督和管理部门，公积金各管理部门机构的全部财务活动应在市住房公各积金管理中心（以下简称“中心”）负责人的领导指导下，由中心财务部门按照统一的会计核算方法，规范财务管理，各管理部门机构分账核算。住房公积金、住房公积金增值收益和公积金各管理机构的管理费用应严格实行分立账户，单独核算。第二章预算管理第七六条住房公积金预算是指经管委会批准的年度住房公积金归集、使用的财务收支计划。公积金各管理

4、机构的管理费用预算是指经各级财政部门和管委会批复的财务收支计划。第八七条公积金各管理部门机构应于年度末终了前,根据年度预算执行情况及、下年度住房公积金年度预算和公积金管理费用收支预测，按照各级财政部门规定的表式、时间和要求编制下一年度的收支预算。第八九条公积金各管理部门的住房公积金年度预算编制和审批按以下具体操作程序办理：各管理机构根据上年度住房公积金归集、使用情况，编制住房公积金年度计划，分别报各级当地各级财2政部门审核批复，各级财政部门分别提出出具审核意见，后中心根据各级财政部门审核批复进意见行汇总报“管委会”审议批准后，由通知各管理部门机构根据按照管

5、委会审议结果严格执行。如遇特殊情况需调整预算计划，调整预算方案的编制和审批，由各管理机构比照上述程序执行。第三章资产和负债住房公积金资产和负债业务第十九条住房公积金资产是指公积金各管理部门机构在住房公积金运作过程中形成的住房公积金存款、委托贷款和国家债券等。第十一条公积金各管理机构中心应建立健全住房公积金缴存、使用和核算管理制度，保证住房公积金专款专用、安全和保值增值。第十二一条公积金各管理部门机构应按在国家规定管委会核批准的在受委托银行办理职工住房公积金委托存、贷款业务，建立健全委托贷款监控制度，严格执行国家的利率政策，按期收回贷款本金和利息。第十三二条

6、用住房公积金购买的国家债券按实际支付的金额计价入帐账。购买的国家债券应视同货币资金妥善保管，确保帐账实相符。第十四三条负债是指公积金各管理部门机构归集的住房公积金。公积金各管理部门机构应及时为单位办理住房公积金缴存登记3并，建立单位住房公积金明细帐、职工个人住房公积金明细帐，记载职工个人住房公积金的缴存、提取、转移、封存等情况。第十五四条公积金各管理部门机构应在受托银行设立住房公积金委托存款帐账户、委托贷款帐账户和增值收益存款帐账户，加强住房公积金的核算与管理。第十六五条公积金各管理部门机构应建立住房公积金总帐账、单位明细帐账、职工个人明细帐账，定期与银行

7、对帐账，保证帐账帐账相符，按期与单位核对职工住房公积金帐户余额。第四章住房公积金业务收入和支出第四章业务收入和支出第十七六条住房公积金业务收入包括委托存款利息收入、委托贷款利息收入、国家债券利息收入和其他收入。(一)委托存款利息收入是指公积金各管理部门机构将住房公积金存入受委托银行取得的利息收入。(二)委托贷款利息收入是指公积金各管理部门机构委托银行向职工发放住房公积金贷款和为支持住房保障性建设发放项目贷款取得的利息收入。(三)国家债券利息收入是指公积金各管理部门机构经“管委会”批准，用住房公积金购买国家债券取得的利息收入。4(四)其他收入是指住房公积金运

8、作过程中产生的除上述收入外的收入，如住房公积金逾期贷款的罚息收入等