保险股份有限公司现金、支票及财务印章管理制度文库.doc

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1、嘉禾人寿保险股份有限公司现金、支票及财务印章管理制度第一章总则1第二章现金管理1第三章支票管理4第四章财务印章管理5第四章附则615第一章总则第一条为了进一步规范和加强现金、支票、财务印章的管理，有效的防范和控制财务风险，保障公司资金的安全，完善和落实财务集中模式下的“零现金”管理，特制定《嘉禾人寿保险股份有限公司现金、支票及财务印章管理制度》（以下简称“本制度”）。第二条本制度适用于嘉禾人寿保险股份有限公司（以下简称“嘉禾人寿”）总公司及分支机构。第二章现金管理第三条现金收费范围：嘉禾人寿允许存在的现金收费项目有业务员入司质保金、培训费、代理人考试报名费、代理人考试资料费、代理证工本费、非有

2、价单证出售成本费、单证遗失罚款、名片印刷费、保单补发制作费、体检费、卡单印刷费等。第四条现金支付范围：（一）按照《现金管理暂行规定条例》规定可用现金支付的范围为：1.职工工资、津贴、加班费、奖金等；2.付给临时工的劳务报酬；3.支付给个人寿险业务人的佣金，续期收费人员的工资、补贴；4.各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.支付给个人的赔款支出、退保费、满期给付和代理手续费；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.1000元以下的零星支出。151.其他财政部规定的可用现金支付的项目。（二）原则上嘉禾人寿取消分支机构现金支付方式，现金支付方式仅限总公司层面，分支机构特殊情况需要现金支

3、付的，需上报总公司财务企划部审批授权方可支付。第五条现金管理原则：推行“零现金”管理，取消公司柜面收费、现金支付，原则上分支机构实施“零现金”管理，最大程度降低现金风险。第六条特殊情况下需要存在少量现金的分支机构，经总公司财务企划部批准后，应遵循下列原则进行管理：1.安全有效原则，现金出纳要严格履行岗位职责，恪尽职守，确保现金的安全和业务所需。会计人员不得兼任出纳职务。在财务部门内部建立相互制约与监督的机制，以便相互核对账目，防止贪污盗窃与错账发生。2.保险箱专用原则，即现金库只能用于为本单位存放现金、有价证券及其他贵重物品或重要资料，不得用于代为他人保管财物。3.限额提现原则，原则上存取现金

4、要求有专人陪同，并有专车接送。严禁一人存取大额现金。提送现金应专职办理，中途不得逗留办理其他事情。第七条现金收入管理。出纳收取的所有现金必须入库，不得在库外存放，所有的现金收入必须合法。对不合法的收入，出纳人员有权拒绝受理。收入现金，出纳人员应在收入凭证上加盖“现金收讫”章和出纳名章。收入现金，只能送存银行。第八条现金支出管理(一)经总公司财务企划部授权批准可采现金支付的项目，需15凭合法有效的原始单证办理，应有经办人、财务负责人、总经理签字。出纳不得接受任何人指令，无据支付现金。超规定使用现金的，应有总经理签批的“准提现金”字样。出纳支付现金后在原始凭证上加盖付讫戳记，防止重复付款。(二)按

5、照保险监管部门的规定，公司建立大额现金登记备案制度。对一次性支付金额超过10000元(含)以上的现金，须按大额现金支付登记表(附表一)格式认真填写，登记备案。第九条库存现金的管理(一)收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。(二)严禁“白条抵库”和无正当理由的私人借款。(三)严禁私设“账外账”和“小金库”。第十条现金账的管理(一)公司及下属分支机构应区别寿险业务与日常费用分设现金日记账。现金日记账应按经济业务发生的先后顺序逐笔登记。(二)出纳应每日结出当日现金账余额，并核对现金库存。账款不符及时查明原因，并向主管领导汇报。发现账款不符且无法查明原因的，报经单位主管领导批准后处理。(三)出纳每月末

6、应结出现金账的余额与当月发生额，并与电脑账和会计报表核对一致，不一致的应立即查明原因。原因不明的不得上报会计报表。第十一条监督与检查总15公司及分支机构财务部门要定期和不定期对现金库进行盘点并填写盘点表（附件二），清查结果作为个人业绩的一个考核指标，连续发生长短款且无法说明原因的，将调离原工作岗位。会计主管及内部审计部门应定期或不定期检查现金制度执行情况。(一)对有下列情况之一的移交司法部门处理：1.贪污现金的；2.与外部人员串通盗窃现金的；3.挪用公款的；4.设置“小金库”的；(二)有下列情况之一的，给予出纳人员纪律处分：1.擅自超范围使用现金的；2.无故超限额留存现金的；3.以不符合会计制

7、度规定的凭证支取库存现金的；4.利用账户为其他单位或个人套取现金的；5.未经批准利用现金库为其他单位或个人保存现金的；6.未经批准坐支或超过开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。(三)出现第(一)、(二)条违纪行为，给公司造成损失的，要同时追究财务负责人的管理责任。第三章支票管理第十二条支票的使用范围：取消分支机构支票支付方式，支票的使用范围仅限总公司层面。具体支付为除《现金管理暂行规定条例》规