强化商业银行基层行内控管理的研究.doc

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1、强化商业银行基层行内控管理的研究随着我行业务经营的发展，内控工作一直受到各商业银行的重视，06年省行组建了事后监督管理中心，该中心职责就是对我行业务传票进行统一、公平、公正地监督；而今年年初省行成立了视频监控督导中心，目的就是通过实时录像对我行业务操作进行即时监督。但随着我行金融产品日益增多，新规则、新制度也有很多，但往往“业务走前，制度滞后”，即使增加监督部门,也难“依法整治”。目前我行业务内部控制的难度在加大，经营风险也不断增加，所以必须注意内部控制管理、执行工作中遇到的新问题，采取有力措施，认真加以解决.一、当前内控管理中存在的问题(-)思想认识不到位，网点内控意识淡薄，尤其

2、个别行业务经理助理对加强内控防范的重要性不了解，存在只完成自身工作就达到目的，未认识为何去管理、如何去管理，未有网点管理意识，对于管理部门设定网点岗位职责只在于文字，未体现其目的。由于业务经理与助理在网点管理上有一定的差距，导致工作中对加强内控风险防范重视不够，防差错、防案件、堵漏洞、防违规等抵御与纠错能力低下，网点管理人员做不到有效授权，导致网点整体的管理水平不够高。(%1)目前金融产品日益增多，新业务推广开发使用，往往为了抢占市场机会，造成制度管理滞后、不完整，适应不了新业务的发展，往往存在不法分子利用制度的空隙进行作案，在前不久自查中，其它地区兄弟行以批量开卡业务挪用客户资金

3、，所以制度必须充分完善，才可为新业务保驾护航。（三）上下级之间约束性的相互制约，是内控制度的一项基本要求。支行下发的文件中对网点岗位职责进行细化，但在实际工作中因人员问题不能完全落实，可能存在一些重要岗位职责未能严格分离，例如目前视频中心发现问题中有关自助设备双人清机问题或柜台授权把关等存在较多问题。（四）业务人员知识单一性。熟悉单项业务的人员较多，具有综合业务素质的人员较少；熟悉传统业务的人员较多，了解新业务操作的人员较少；或存在熟悉储蓄业务的不了解会计业务等。金融产品的发展日益广泛，网点对于新业务投产或系统变更频密往往不能适应，适应过程中存在很多问题，如综合柜员提倡了几年，可未

4、能普遍实施，其重要原因之一是网点员工培训力度跟不上，满足于现状，人员素质未有有效提高。（五）内控奖惩激励机制不全而。没有长期建立内控考核的奖励费用，内控管理搞得好的网点未能体现其优势，尤其是没有和个人利益挂钩，存在只罚不奖的普遍现象，使广大网点行长、业务经理、经办等只有压力，没有动力。使全行抓管内控的积极性不强。二、强化网点内控的建议。银行内部控制基木意思，是银行自我控制、自我约束、自我调节和自我保护，是一种自律行为和机制。网点要完成既定的工作目标，同时要控制和防范风险，保证各项业务安全稳健运行，就要对内部人员从事的业务进行风险控制、制度管理和相互制约。针对目前内控现状及面临的问题

5、，网点须强化内部控制和管理，具体如下：（一）立足于防。支行管理部门和网点应由事后补救向事前防范的思维转变。网点内部建立内控检查评价机制和处罚机制，及时发现问题，堵塞漏洞。强化稽核部门在组织体系中的特殊地位和作用，促进内部稽核从合规性稽核向风险性稽核转变，从单一的事后稽核向事前、事屮、事后全过程稽核转变。如我省行视频监督中心的人员就是等同于现在的事前稽核、当场稽核加事后稽核。对于省行下发的规章制度，尽量做到坚持实行制度在先、学习紧随其后、业务最后开办的模式，突岀以内部控制的中心，以推动网点管理更加明晰化、规范化和科学化。（二）打牢思想基础。员工每天都与钱打交道，如果思想政治工作和职业

6、道德教育抓不紧、抓不严，内控意识淡薄，就容易出问题，思想基础必须打牢。是普及内控知识。通过举办各类型培训班，例如案例培训、监狱探访、文件学习等，让全行员工了解内控工作的重要性，明确与本职丁作有关的岗位内控制度，做到有章可循，违章必究。（三）梳理管理文件，完善内控管理。我部目前每个星期对现行的一些内控制度、文件、要点进行提醒，对已经过时或部分过时的内控制度和新业务的操作要求进行完善，及时制定与其相配的新的一览表，从而提高网点操作管理、加大内部风险管理。（四）设置科学的操作风险防范。网点加强业务操作的控制和事后检查，业务经理队伍人员对每项业务要求有整个流程进行了解，对于工作中负责把关和

7、监督检查，确保各经办人员按照文件要求止确处理同一业务，发现问题，及时纠止，防范员工弄虚作假行为。其次管理部门可以用考核轮换的方法，对重要岗位人员定期考核，适时轮换，并进行必要的离职审计或强行休假制度，，消除因长期从事某项工作而营建起来的舞弊关系作用。五是运用纪录控制方法，建立会计凭证及记账、过账、报表审核制度，切实定期或不定期进行账账核对；采用科目控制、凭证控制、账簿控制、报表控制、核算形式控制、双签控制及电了计算机运用控制，还应强调交接的记录控制及会计档案收集、装订