费用管理制度.docx

《费用管理制度.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、泰克集团费用报销管理制度制度编号TK-ZD-FY001版本/修订A/0第5页共5页1目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。2适用范围适用公司全体员工3管理规定3.1借支管理规定及借支流程3.1.1借款管理规定。(1)出差借款：出差人员凭审批后的“出差申请表”按申请办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(3)借款销账规定如下。——借款销账时应以借款申请单

2、为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。——借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回并扣除报销额的10%。3.1.2借款流程。(1)借款人按规定填写“借款单”，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、借款方式。(2)审批流程：事业部借款流程：经办人→主管部门经理审核签字→大助理复核→副总裁（矫健）审批→执行总裁（超权限）运管中心流程：经办人→主管部门经理→大助理复核→运营中心副总（杨总）审批→执行总裁审批（超权限）运管中心财务部事项审批直接由部门

3、经理审批后转运营中心副总审批超权限转孙总审批(3)付款方式：事业部借款人凭审批后的借款单到事业部大助理办理领款手续，运管中心借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。3.2日常费用报销制度及流程序3.2.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在项目预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。3.2.2费用报销的一般规定。(1)报销人必须取得相应的合法票据，费用报销时复印件和虚假发票不能报销，发盖须加盖”全国统一发票监制章某某税务局监制”和“某某行政事业性收费收款

4、收据专用章”并必须加盖开票人的防伪税控发票章，且发票背面须有经办人签名。（自从营改增后不在有地税局监制的发票）(2)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(3)按规定的审批程序报批。3.3.3费用报销的一般流程。事业部费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部会计审核→财务部负责人复核→副总裁（矫健）审批→财务部监审批（超权限）→执行总裁（超

5、权限）→总裁→到出纳处报销。运管中心费用报销流程：泰克集团费用报销管理制度制度编号TK-ZD-FY001版本/修订A/0第5页共5页申请人→部门经理审核签字→财务部会计审核→财务部负责人复核→大助理→财务部总监审批（超权限）→执行总裁（超权限）→总裁→到出纳处报销。运管中心财务部费用审批直接部门经理审批后转由财务部总监审批3.2.4差旅费报销制度及流程。(1)费用标准：费用标准见下表。项标目准等级交通工具交通食宿标准伙食标准飞机火车动车/高铁轮船长途汽车总经理以上（一级）经济舱软卧二等座二等舱据实报销据实报销500元以下或签约酒店

6、标准按实报销部门经理及其他人员经济舱硬卧二等座三等舱据实报销省内：40元/天省外：50元/天住宿北京、上海、深圳、广州280元/天以下；省会城市200元/天以下；一般县市150元/天以下省内：50元/天省外：60元/天——如申请飞机票的原则上需提前5天告知相关负责人，以便办理定票手续。旅途时间在6小时已内的原则上首选以动车的方式出行，如飞机票与动车票相比较便宜也可以选择采用飞机票的方式出行。——住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿，超出住宿标准部分由员工自行承担。——实际出差天数的计算以所乘交通工具

7、的出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以1天计。——伙食标准、交通费用标准实行定额限制，依据实际出差天数结算，特殊情况超过标准需事先向大助理提出申请请同意后方可给予报销。——宴请客户需向大助理提出申请后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天伙食补贴。——出差时由对方接待部门提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。——在公司有租房、有住宿条件的城市，没有开伙食给伙食补贴，有开伙食不予补贴。——凡一级以下人员出差前

8、往同一地点办事的，同性两人或两人以上的应安排一同住宿，两人住宿费按一个标准的120%报销。泰克集团费用报销管理制度制度编号TK-ZD-FY001版本/修订A/0第5页共5页——对于不享受每月电话费补贴的员工，因出差期间发生的通信费用，凭电信局或其他