调查报告样本 (3).doc

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1、江苏开放大学开放教育会计学专科集中实践环节社会调查报告题目关于朗力福集团控股公司常州分公司2012年度流动资金管理情况的调查报告教学点名称：常州市开放大学学号：姓名：指导教师：王微职称讲师二O一四年五月调查目的本次调查目的和意义在于对朗力福集团控股公司常州分公司2012年度流动资金管理情况的调查，实地了解该公司的流动资金管理情况，以锻炼自己在流动资金管理方面的能力，并加强自身管理方面的专业素养，同时联系现有的实际，运用已有的专业知识和技能，坚持理论联系实际，切实在知识、动手能力等综合素质上有所提高，发现存

2、在问题并为此提供良策。调查题目关于朗力福集团控股公司常州分公司2012年度流动资金管理情况的调查报告调查对象朗力福集团控股公司常州分公司调查提纲：一、公司概况二、调查内容三、存在的主要问题四、调查建议调查方法及进程：通过实地调研（查阅法、直接观察）及向相关人员了解情况完成调查报告。指导教师意见：指导教师签字：_____________年月日调查报告正文（另附）调查报告评语：成绩：_________指导教师签字：___________年月日教学点意见：负责人签字：_____________年月日省开大意见：

3、毕业作业指导委员会代表签字：_______________年月日关于朗力福集团控股公司常州分公司2012年度流动资金管理情况的调查报告姓名：教育层次：专科学号：省级电大：江苏开放大学专业：会计学分校：常州开放大学指导教师：王微教学点：（直属）二O一四年五月目录一、公司概况………………………………………………………………………1二、调查内容………………………………………………………………………1（一）货币资金状况………………………………………………………1（二）应收账款情况……………………………………………

4、…………2三、存在的主要问题……………………………………………………………3（一）没有做好基础记录…………………………………………………3（二）对客户突破信用额度不加以控制………………………………3（三）对客户已过信用期限债务未能及时催还……………………3（四）坏账损失尚未建立…………………………………………………4四、调查建议………………………………………………………………………4（一）加强货币资金的内部控制………………………………………4（二）加强应收账款管理…………………………………………………4关

5、于朗力福集团控股公司常州分公司2012年度流动资金管理情况的调查报告流动资金是企业的“血液”，拥有一定数量的流动资金对于每个企业来讲是企业生存与发展的重要保证。流动资金管理是企业财务管理的核心内容，企业如何保持流动资金的正常运营，提高流动资金的周转速度，充分提高资金的利用效果与效率，直接关系到企业财务管理的水平，最终也必将影响到企业经济效益的好坏。鉴于流动资金管理的重要性，本人最近选择了朗力福集团控股公司常州分公司，对其2004年的流动资金管理情况进行了调查，现将调查情况汇报如下：一、公司概况朗力福集团控

6、股公司常州分公司是一家集保健品、化妆品、酒品三大种类的消费品为主营业务的外商投资企业。它成立于1999年，是朗力福集团控股公司投资成立的一家独立核算的子公司，主要经营总公司生产及经营的各种产品，包括保健食品、化妆品、酒品等几大类，其产品主要通过商场、超市、大卖场、批发中心等渠道进行代销。销售区域为常州市区、武进、金坛、溧阳等地。公司员工231名，其中管理人员10名，业务人员18名，商场销售人员203名。2004年销售收入700多万元人民币，由于购入成本较高，加上员工众多，营业费用较高，2004年度共亏损7

7、0多万元人民币。在企业运作过程中，由于资金往来较多，存在一些问题，再加上由于采用赊销方式，产生大量应收账款，甚至形成了很多呆死账，所以该公司在应收账款的管理上问题较多。二、调查内容（一）货币资金情况1.库存现金情况朗力福集团控股公司常州分公司财务人员共4名，其中主管、出纳、记账、成本各1人。日常提取现金由出纳员根据实际情况，提取公司所需日常使用现金、支票，印章及密码器由其一人保管。出纳员对经领导审核批准同意报销的票据进行支付，每日登记现金日记账。财务管理人员有时也盘点现金，但次数很少。2.银行存款情况5企

8、业银行往来也是由出纳员进行日常业务处理，每日支票的进账，日常的支票、汇票支付一般都由出纳员负责处理，月末与银行对账，及编制银行余额调节表也是由其一人进行处理（二）应收账款情况朗力福集团控股公司常州分公司主要是通过赊销方式进行销售，年销售收入达760万元，在整个常州市拥有431家客户单位，就是说有431家销售商在代销该公司的相关产品。在调查中我了解到了该公司的销售流程情况，首先由业务员与各商家接触，双方达成共识后，就由公司向商家