工程审计管理办法.doc

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1、关于印发《中国邮政储蓄银行盐城市分行工程审计管理办法（试行）》的通知各县（市）支行、市分行各相关单位：现将《中国邮政储蓄银行盐城市分行工程审计管理办法（试行）》印发给你们，请认真学习并遵照执行。特此通知。二〇〇九年二月二十六日5中国邮政储蓄银行盐城市分行工程审计管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强工程审计工作，提高工作效率，控制工程造价，强化施工单位诚信经营意识，规范我行工程建设及各类维修项目在施工、审核、审计和结算等环节的管理，特制定本办法。第二章工程的管理与实施部门第二条工程项目的管理部门市分行渠道与科技部为新建、扩建基本建设项目、装饰装璜、技术改造及通信

2、网络等工程项目的管理部门，市分行办公室为小型应急维修、安防设施等项目的管理部门。各县（市）支行综合管理部为工程项目的管理部门。第三章审计范围及送审资料第三条审计范围必须报送市分行审计部审计的项目包括：市分行金额在2000元（含）以上的工程维修项目、3000元（含）以上的技术改造项目、小型维修、网点装修改造等项目。各县（市）支行金额在5000元（含）以上的基本建设、技术改造、小型维修、网点装修改造等项目。各县（市）支行5000元以下的基建、技术改造等项目由各行兼职审计人员自行组织审计。其中：工程项目金额达到标准的由市分行审计部统一报送省分行审计机构审计。第四条工程送审须

3、提供的资料1．工程立项证明；2．工程招投标文件；3．工程施工合同；54．工程结算书；5．全套竣工图纸；6．工程变更通知书（签证）；7．隐蔽工程验收单；8．主材进场验收签字单以及甲方供材的收发情况；9．工程管理台帐；10．工程竣工验收报告；11．送审资料交接表；12．审计部门认为需要的其他材料。第五条工程变更签证1.变更签证单（见附件）应包括原设计方案、变更后方案、变更原因、领导签批、具体变更内容及工程量。2.单项或累计1000元以下设计变更及零工由工程随工代表签字后报工程管理部门负责人签批；单项或累计1000元至3000元的设计变更由工程随工代表、工程管理部门负责人签

4、字后报分管行领导签批；单项或累计3000元至10000元的设计变更由工程随工代表、工程管理部门负责人签字后报行长签批；单项及累计10000元以上设计变更必须由市分行招投标领导小组审核后报行长批准。单项或累计3000元以上的设计变更由工程管理部门和审计部（兼职审计人员）共同签证；第四章工程的时限要求第六条工程的时限要求1．工程管理部门应在施工单位申请竣工验收后5个工作日内组织工程竣工验收工作，并出具竣工验收单，无特殊原因未能按时组织竣工验收的，每次考核责任单位100—500元。2．通过工程竣工验收后，工程管理部门应及时5做好工程送审记录工作，并及时组织工程项目初步审核，

5、向市行审计部报送工程结算书，工程造价10万元以下的在10个工作日内报送；工程造价在10万至50万元的在15个工作日内报送；超过50万元的在20个工作日内报送。4．市分行审计部应做好送审工程登记工作，并及时组织结算审计，在送审资料完整的情况下,工程造价50万元以下的在20个工作日内出具审计结论，超过50万元的在30个工作日内出具审计结论。如遇施工单位对审计结果有争议的，以出具审计初步结论之日起计时。第五章考核规定及禁止类行为第七条相关考核规定1.各单位必须在规定的时限内报送完整的工程审计资料，送审资料不全造成的逾期由送审单位负责。2.为强化施工单位诚信意识，工程结算审计

6、核减率超过20％的（含初审和复审），对施工单位给予核减额的5％予以处罚。连续3次审计核减率超过20％的施工单位，3年内不得参加我行系统内的招投标工程建设项目。上述规定须纳入合同文本中。第八条禁止类行为1．各类工程及维修项目结帐应凭项目计划及市行审计部出具的“工程结算审计审定表”，并经相关人员签字盖章，财务部门按规定进行帐务处理，并按合同约定扣取质量保证金。2．严格控制工程预付款进度，结算审计前预付款不得超过70%。3．严禁施工单位相关人员违背招投标文件内容变更项目单价。4．严禁违反规定，将工程化整为零5规避审计。严格执行工程审计制度，符合审计范围的工程未经审计不得出账

7、。第六章附则第九条本办法自下发之日起施行，由市分行审计部负责解释。5