应用数据管税理念构建新征管模式的思考.doc

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1、应用数据管税理念构建新征管模式的思考近年来,随着金税三期的不断优化，〃互联网+税务〃行动的稳步推进”税收征管信息化水平迈上了新台阶，现代税收征管步入数据化管理的新阶段。总结税收信息化建设的实践，分析未来税收征管的变化趋势，把握新形势下税收征管的运行和发展规律，对于建立以税收数据化为支撑的税收征管新模式、有效实施税收科学化精细化管理至关重要。本文就应用数据管税理念构建新征管模式问题作一分析和探讨。一.数据管税理念下新征管模式的基本内涵和业务流程（一）数据管税理念下新征管模式的基本内涵数据管税理念下的新征管模式，就是充分借助于现代化网络硬件平台

2、和专业软件系统，通过税收业务重组、流程再造、职能优化和技能提升,将信息技术广泛应用于税收征管领域的每一个环节，以涉税数据的采集、分析、处理、应用为主线，深度开发和有效利用信息数据资源，提高税收决策、管理、监控、服务效能”进而促进税收管理的科学化W精细化。（二）数据管税理念下新征管模式的业务流程数据管税理念下新征管模式的业务流程，可以概括为〃搭建一个平台、实施三级管理、规范四个环节"。L搭建一个平台。就是在区局建立一个涵盖税收业务、行政管理、信息技术等层面的预警分析平台。税收业务层主要负责内外部及第三方信息数据的收集、整理、分析，形成历史的、

3、现有的、强大数据信息资源库，通过设定数学模型和预警指标，进行全方位、多角度的比对和分析，走期发布数据信息指令，供各方查询、核对和自我纠错，指导基层单位有针对性地加强监控管理;行政管理层主要明确区、市、县三级税务部门数据化管理的工作职责，指导制定工作方案、技术方案，从工作目标、工作措施、工作要求等方面进行总体规划和部署，为数据化税收征管的正常运行提供组织机构保障；信息技术层主要负责数据运行维护、完善运行维护数据机制，改进运行维护手段，强化运行维护管理责任,确保信息系统高效、平稳运行和功能的充分发挥。2.实施三级管理。就是建立完善区、市、县局三

4、级科学严密的层级管理控制流程，以保证数据化税收征管的顺利运行。区局决策层：除兼部分管理、操作职能外，主要负责开展宏观税收分析，硏究全区经济收入情况，收集社会相关信息，提出完善政策、加强管理的措施；发布行业和重点企业的税负率、利润率、平均物耗等预警指标，为基层加强管理提供依据；针对全区征管现状和存在的共性问题，广泛开展调研，深挖根源，以点带面，促进分析的深化；为基层开展分析提供数据、方法和手段上的支持。市局管理层：除兼部分决策、操作职能外，主要负责收集辖区内宏观经济指标及纳税人信息，向上层做好数据传递、报送;加强对企业财务指标增减变动情况、同

5、行业税负水平、纳税人生产经营状况等问题的专项分析;对上级通报下发的疑点问题进行综合排查,对重点行业和重点企业进行抽样剖析，及时发现管理中存在的问题，建立完善相应管理措施，强化税源管理。县局操作层：除兼部分管理、决策职能外，主要负责把好数据入库关，保证各项数据准确可靠;及时准确了解掌握辖区内的税源变化、停歇业变动、纳税人税负指标、发票领用信息等情况;负责上级疑点数据指标调查核实和稽查反馈问题整改；建立完善征管数据日常把关审核等制度措施。3.规范四个环节,就是规范数据采集、数据分析、风险应对、质效评价五个环节的工作。规范数据采集：数据采集是数据

6、化税收征管模式的入口。主要对纳税人内外信息进行及时、全面、准确的收集、输入、调整。内部信息主要采集纳税人税务登记、停歇业、纳税申报、发票领用、财务报表等相关数据信息采集；夕卜部信息主要收集包括房产、土地登记信息等政府相关职能部门掌握的涉税信息，以及商业社会消费品零售额、各类行业生产销售、等宏观经济指标。规范数据分析：数据分析是数据化税收征管模式的核心。它既包括税收总量增减的分析,也包括税收与相关经济指标的分析，尤其是对与流转税、企业所得税税基关系密切的销售收入、利润水平等经济指标的分析。通过对税收相关指标的系统、深度分析，进行即时预警提醒，

7、查找出疑点数据和管理的薄弱环节。规范风险应对:风险应对是数据化税收征管模式的关键。数据分析部门通过综合运用指标测算、行业数据模型、t匕对评析、约谈举证等方法，对已确定的疑点对象进行机内分析和实地调查,对存在的涉税风险问题作相应的处理。规范质效评价：质效评价是数据化税收征管模式的目的。通过数据分析、纳税评估、税源监控三个环节数据的交换和信息的传递，提出相关的整改意见和建议，建立良性互动机制，形成完整的闭合回路，促进税源管理质量的进一步提高。（三）数据管税理念下新征管模式的基本特征数据管税理念下的新模式较之传统税收征管模式有着明显的特质差异。主

8、要表现在以下四个方面：1.信息数据集约化。全面推行数据化税收征管模式后，征管数据全部集中存储到区局，市、县局负责区域内种类信息数据的采集、录入、上传和备份，这种征管数据的有效集约