跨国公司加强跨境资金管理的对策探讨.doc

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1、跨国公司加强跨境资金管理的对策探讨摘要：跨国公司已在世界经济中扮演越来越重要的角色，并成为我国经济增长的重要推动力。随着我国跨国公司规模增长，我国与世界经济逐步接轨，并在经济全球化和市场经济改革深化的背景下，如何充分考虑国家外汇管理的有关规定，建立有效的境外资金管理运行机制，实现“统筹运作，保证需要；集中监管，确保安全；统一调度，提高效率”的境外资金管理要求，成为跨国公司资金管理的重中之重。针对当前跨国公司资金管理在我国存在的阻碍和不足，结合汇率市场环境，充分研究监管部门相关规定并借鉴学习国外跨国企业资金管理的成功经验，因地制宜的制定企业资金管理方案尤为重要。关键词：跨国公司资金管

2、理对策建议一、跨国公司加强境外资金管理的意义随着跨国公司经营范围和业务规模的不断增长，客观上存在资金使用分散的问题，如何保证资金的使用安全和有效利用是跨国公司需要重点关注并着手解决的问题之一。跨国公司境外资金的管理优化，提高资金使用效率，可通过对其境外负债、股东的注资计划以及境外资金池管理等多个角度进行，由此加强对各现金流量运作情况的了解，明确并方便管理，还能较大程度降低公司总的资金成本。加强跨国公司的资金管理，可降低公司口常需保持的流动资金，增加可用于投资的资金从而提高公司的盈利能力;加强跨国公司的资金管理，可以促进公司内部资金管理的专业化程度,使管理层能够通过有效的境外资金管理

3、运行机制总览企业经营全局，发现各环节中的困难和机会，并为企业制定可持续发展的最优决策，有利于公司全球经营战略的设计和执行；加强跨国公司的资金管理在当前全球货币汇率变动频繁，国际金融风险日趋增大的背景之下，对企业最人程度的保证利润和降低风险，提高资金使用安全具有重要意义。二、我国跨国公司境外资金管理的现状分析（一）跨国公司经营面临的现实障碍对于跨国公司而言，其面临的一个现实问题是如何实现对分布广泛的下属部门的有效资金管理，因为跨国企业通常下属成员企业数量众多，而且地域分布较为广泛，导致其组织结构也较为复杂，要实现公司的经营耳标并口使利润最大化，就需要实现公司资源的有效配置，并提高公司

4、整体资金使用的安全性和效率。跨国公司需要制定针对全球性资金管理的战略战术，所以跨国公司对本国的影响主要分为两方面，一是可能会对资金的流动性产生有利影响，但消极的方面在于有可能使本国的资金管理、税收管理等增大难度。我国在全球拥有较大的成本竞争力和市场购买力，因此吸引了相当数量的跨国公司前往投资,所以我国必须加强利用宏观政策进行调控的能力、同时制定严格规范的境内外资金转移法规、加强金融监管,来加强跨国公司资金的管理，从而为经济快速发展提供必要条件。（二）外汇监管严格影响跨国企业资金运作效率我国的外汇政策对资本项目管理是比较严格的，影响资金归笼到境外金融中心的效率，成为跨国公司内部调剂资

5、金的一大阻碍。虽然我国近年逐渐对外汇资金内部运营有政策破冰，比如国家外汇管理局出台政策允许符合条件的跨国公司境内成员公司向英境外成员公司提供资金支持或者是进行内部融资等。但是跨国公司境内与境外外汇资金集中管理的需求仍然难以得到有效满足，以跨国公司组建资金池管理资金为例，对于大型的跨国公司，具集I才1总部在全球范I韦I内通常有统一的资金运营安排。目前我国的跨国公司开展跨境现金池业务的需求逐渐上升，因为随着这些企业的发展，其境外投资项目增多，对跨境资金的管理自然有了更高的要求。但是在我国现行的法律法规框架之下，对企业境外现金池的支持还非常有限。因为境外现金池业务需要人民币能够在境内外自

6、由的流动，而我国人民币自由兑换尚未实现，相关资木运作仍存在管制，所以跨国公司开展跨境外汇的现金池业务还有一定的障碍。在我国社会主义市场经济背景之下，针对跨国公司的跨境资金管理，政府具有非常谨慎的宏观调控态度，制定了严格的产业政策、税收政策、市场准入政策等，以实现宏观调控目标。如此谨慎的政策安排一方面虽能对跨国公司资金管理的合规性和安全性起到防范作用，对其经营活动产生一定的约束力，但另一方面使跨国公司境外资金的流动受到一些限制，影响了资金的使用效率。（三）监管部门之间缺乏沟通机制，影响监管效率跨国公司跨境交易监管涉及外汇局、税务、海关、工商等多个管理部门，需耍多部门高效的信息沟通和高

7、强度的监管和协作能力。要对跨国公司的经营活动以及交易动机进行全面的控制管理和分析整理，需要多部门的综合信息来对跨国企业进行多维度监控。目前的情况是，各监管部门各口进行监督并收集其监管信息，所以多部门的合力监管机制难以建立。部门之间有效的共享平台搭建有较人的难度，要考虑到哪些信息可以共享如何共享以及怎么沟通协调，如此繁杂的工作实施可行性小。三、跨国公司加强境外资金管理的对策探讨(-)学习国外跨国公司资金管理的先进经验，积极研究相关国际法规国外的跨国公司拥有较为先进的资金