济南经验材料之开票限额票种核定流程

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1、六、最高开票限额许可（该项工作必须于2013年6月30日前完成）（一）工作要求：对“营改增”试点一般纳税人提出的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票（以下简称专用发票）最高开票限额许可纸质资料审批完毕后，在CTAIS2.0【文书管理－文书登记－文书受理】模块中录入“最高开票限额申请审批表”，进行最高开票限额许可。CTAIS2.0信息维护完毕后，将资料传递给防伪税控发行部门，对企业防伪税控系统最高开票限额信息进行维护。（二）CTAIS操作：1、“营改增”试点一般纳税人没有最高开票限额核定信息，或“营改增”试点一般纳税人原有增值税专用发票最高开票限额核定信息，需要单独

2、核定货物运输业增值税专用发票最高开票限额的（1）在CTAIS2.0中按【文书管理－文书登记－文书受理】的顺序进入本功能模块。“文书大类”选择“发票类”，“文书种类”选择“最高开票限额申请审批表”，录入纳税人基本信息，通过系统监控条件，保存成功后，点击“下一步”按钮。系统自动打开“最高开票限额申请审批表”，申请界面增加了“货物运输业增值税专用发票最高开票限额”。如图所示：（2）选择“最高开票限额申请类型”，录入“申请最高开票限额”等信息，点击“保存”按钮，系统监控纳税人是否已申请该种发票的最高开票限额申请，如果已存在该申请信息，系统提示“该纳税人当前已存在防伪税控系统增

3、值税专用发票最高开票限额信息，不允许再申请防伪税控系统增值税专用发票最高限额！”。如图所示：（3）保存后若提示“增值税一般纳税人有效期起必须小于或等于启用日期”，应将“办理（审批）区”中的启用日期改为“2013-08-01”，此时应提示保存成功，如图。2、“营改增”试点纳税人原有增值税专用发票最高开票限额核定信息，需要变更最高开票限额的（1）最高开票限额变更申请审批表①在CTAIS2.0中按【文书管理－文书登记－文书受理】的顺序进入本功能模块。“文书大类”选择“发票类”，“文书种类”选择“最高开票限额变更申请审批表”，并录入纳税人识别号，系统自动带出纳税人名称等基本信

4、息。如图所示：②点击“确定”按钮，系统带出该文书的监控条件，并显示监控条件是否通过。③点击“保存”按钮，系统检查纳税人是否有未通过的强制监控，如有未通过的强制监控条件，不能保存；强制监控条件全部通过后，系统提示“保存成功”。如图所示：④点击“下一步”按钮。系统自动打开“最高开票限额变更申请审批表”。如图所示：⑤选择“最高开票限额申请类型”，系统自动带出原“最高开票限额”申请信息，若选择的最高开票限额申请类型没有对应的开票限额申请信息，系统给出提示“纳税人无防伪税控（货物运输业）增值税专用发票最高开票限额信息”，否则修改最高开票限额信息，并点击“保存”按钮，保存成功后，

5、在发送区选择“接受处理人”并点击“发送”按钮，文书进入流转审批。（2）纳税人已申请《最高开票限额变更申请审批表》文书后，需在【最大开票限额变更确认】模块进行变更确认。①在CTAIS2.0中按【发票管理－外部管理－防伪税控资格管理－最大开票限额变更确认】的顺序进入本功能模块。如图所示：②选择“最高开票限额申请发票类型”为“01防伪税控系统增值税专用发票”，录入纳税人识别号，系统对纳税人的判断如下：ⅰ若该纳税人没有“防伪税控系统增值税专用发票”资格，则提示“该纳税人没有资格操作防伪税控增值税专用发票，不能继续操作！”。如图所示：ⅱ若纳税人没有“变更确认的信息”，则提示“该

6、纳税人不存在需要变更确认的信息”。如图所示：ⅲ若纳税人有“变更确认的信息”，则带出批准最高开票限额的信息。如图所示：ⅳ点“完成变更确认”，执行变更确认处理，如果确认成功，则提示成功。如图所示：③选择“最大开票限额申请发票类型”为“02货物运输业增值税专用发票”，录入纳税人识别号，系统对纳税人的判断如下：ⅰ若该纳税人没有“货物运输业增值税专用发票”资格，则提示“该纳税人没有资格操作货物运输业增值税专用发票，不能继续操作！”。如图所示：ⅱ若纳税人没有“变更确认的信息”，则提示“该纳税人不存在需要变更确认的信息！”。如图所示：ⅲ若纳税人有“变更确认的信息”，则带出批准最高开

7、票限额的信息。如图所示：ⅳ点“完成变更确认”按钮，执行变更确认处理，如果确认成功，则提示保存成功。3、注意事项：纳税人已申请“防伪税控系统增值税专用发票”或“货物运输业增值税专用发票”最高开票限额后，可通过《取消最大开票限额申请审批表》文书取消最高开票限额申请。七、增值税发票票种核定（该项工作必须于2013年6月30日前完成）（一）工作要求：对“营改增”试点一般纳税人提出的增值税发票领购申请（含增值税普通发票最高开票限额）纸质资料审批完毕后，在CTAIS2.0【文书管理－文书登记－文书受理】模块中对具有一般纳税人资格的“营改增”试点纳税人“货物运输业