公司流动资金测算表.doc

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1、流动资金测算表流动资金测算表根据企业提供的年度资产负债表和损益表，按以下公式计算流动资金需求量：应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款余额=1064.89/（（61.74+22.41）/2）=25.31，应收周转天数=360/25.31=14.22存货周转次数=销售成本/平均存货余额＝711.85/（（55.39+20.8）/2）＝18.69,存货周转天数=360/18.69=19.26预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款余额=711.85/（（57.02+34.4）/2）=15.57，预付账款周转天数=360/15.57=23.12应

2、付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款余额＝711.85/（（64.7+6.1）/2）＝20.11,应付帐款周转天数=360/20.11=17.9营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数）=360/(19.26+14.22-17.9+23.12)=9.3营运资金＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=1014.89*[1-(128.62/1014.89)]*(1+10%)/9.3=104.83万元。新增流动资金贷款额度=

3、营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金＝104.83-（1162-1662）-330＝604.83万元以上各项平均余额均采用年初数与年末数平均，按照企业经营目标预算，综合预计年销售增长率10%，计算出新增流动资金贷款额度为604.83万元。新增流动资金贷款额度应为604.83万元。因此根据该企业申请的借款用途和经营现状，调查人认为新增流动资金贷款500万元是合理的。