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时间：2020-09-01
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1、会计职务不相容制度（1）会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、仓库保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；（2）会计职务与审计职务分离；（3）支票保管职务与印章保管职务分离；（4）支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任；（5）网上银行U盾要分制单和复核两个，且不能由同一人保管。（6）网上银行付款业务不能由一个人完成，制单付款由出纳负责、审核有其他人员负责。（7）银行印鉴章不得由同一人保管、财务章保管职务、人名章保管职务及其他印鉴章职务分离，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。本制度从发布之日起执行。财务部2013年4月21日
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