方丈写给新手的SAP成本核算流程.doc

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1、[原创]SAP方丈-写给新手的SAP成本核算流程       新手当然要善于总结。企业里面的事情对我实在太熟悉了，就不多说了，今天就总结总结SAPCO的一些业务流程。一、简单的生产成本核算流程      1.CreateProductionOrderandrelease(Tcode:CO01)      2.GoodIssueforProductionOrder(Tcode:MB1A)      3.ProductionOrderConfirmation(Tcode:CO11N/CO15)      4.Goo

2、dReceiveforProductionOrder(Tcode:MIGO/MB31)      5.ApplyOverhead(Tcode:KGI2)      6.VarianceCalculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)      7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程      1.CreateProductionOrderandrelease(Tcode:CO01)      2.GoodIssueforPr

3、oductionOrder(Tcode:MB1A)      3.ProductionOrderConfirmation(Tcode:CO11N/CO15)      4.GoodReceiveforProductionOrder(Tcode:MIGO/MB31)      5.ExpensePosting(UsingFI-GLPostingorotherraleatedmodules,suchaseam、hr、etc.)      6.Split(Tcode:KSS2)      7.PriceCalcula

4、tion(Tcode:KSII)      8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2)      9.ApplyOverhead(Tcode:KGI2)      10.VarianceCalculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)      11.Settlement(Tcode:KO88/CO88)SAPCO形成过程：ByOrder　　　　分录科目性质科目确定规则Value备注1.工单发料：　　　　  Dr:生产成本-材料-PRD1GBB/VBR实发数量_*标

5、准价格　    Cr:原材料-标准成本资产类BSX/3000实发数量_*标准价格　2.月末折旧、工资发放：　　　　  Dr:生产成本-设备折旧-CCtr1…实际发生额　     生产成本-职工薪酬-CCtr1…实际发生额　    Cr:累计折旧/应付职工薪酬资产类…实际发生额　3.费用发生：　　　　   Dr:制造费用-燃料-CCtr1…实际发生额　      制造费用-辅助材料-CCtr1…实际发生额　     Cr:应付/辅助材料资产类…实际发生额　4.工单确认：　　　　   Dr:生产成本-设备折旧-PR

6、D 43…实际数量_*作业价格　      生产成本-职工薪酬-PRD43…实际数量_*作业价格　     Cr:生产成本-设备折旧-CCtr43…实际数量_*作业价格　        生产成本-职工薪酬-CCtr43…实际数量_*作业价格　5.费用计算：　　　　  Dr:制造费用-燃料-PRD 41…直接成本_*实际费率　     制造费用-职工薪酬-PRD41…直接成本_*实际费率　    Cr:制造费用-燃料-CCtr41…直接成本_*实际费率　       制造费用-辅助材料-CCtr41…直接成本_*

7、实际费率　6.工单完工入库：　　　　   Dr:半成品资产类BSX/7900完工数量_*标准成本　     Cr:生产成本-完工转出-PRD1GBB/AUF完工数量_*标准成本标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)7.工单技术完成后结算：　　　　  Dr/Cr:生产成本-工单差异损益类PRD/7900实际发生额-标准成本包括：量差、少量作业费率差异    Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD1GBB/AUA实际发生额-标准成本8.期末工单未完工、WIP计算：　　　　  Dr:半成品-WIP在制品资产类?

8、全部已发生成本　    Cr:生产成本-WIP在制品转出31?全部已发生成本RA要素9.工单最终完工、WIP取消：　　　　  Dr:生产成本-WIP在制品转出31?全部转出成本RA要素    Cr:半成品-WIP在制品资产类?全部转出成本　10.成本中心差异计算、手工分录：　  Dr/Cr:生产成本-成本中心差异损益类…财务发生-生产发生吸收差异    Cr/Dr:生产成本-成本中心差