生产部门效益抽成.ppt

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1、生产部门效益抽成奖初步方案哈维教育范老师效益抽成奖指标构成1、压机优等率：压机优等率=优等品数/压机总数*100%；2、空窑时间控制：空窑当月核准空窑-实际空窑时间3、釉水消耗降低率：釉水损耗率=（釉水实际领用量-理论用量）÷理论用量*100%4、原料损耗率：原料损耗率=（原料实际领用量-理论用量）÷理论用量*100%5、用电成本控制6、五金配件消耗降低率；考核基准的确定优等率是年初各车间确定的达标值。五金配件的基准数据以2009年2—10月份的基础数据为依据，11月1日起财务部严格五金进出的领用手续

2、和月末的库存盘点，准确测算出实际的消耗量；元月初根据以往数据及11~12月份的数据制定具体的成本基准数；年底据此计算五金配件的降低率。完成基本指标1、压机优等率：一车间日常产品优等率为96%，印花产品优等率95%；二车间凡印花和100×200釉面优等率95%，400×400规格优等率为90%。三车间200×600产品优等率为96%，500×500、600×600产品优等率90%；600×900、800×800规格优等率为89%。完成基本指标2、空窑时间控制：每条线每月空窑时间不超过6小时3、釉水消耗降

3、低率：釉水实际损耗不超过理论值的15%4、五金配件消耗在现有基础上降低率≥10%5、原料损耗率：原料实际损耗不超过理论值的15%超额完成指标奖励方案若超额完成基本任务指标，公司将给予生产车间超额完成部分所创造的利润价值的26%作为生产管理团队的奖励基金。若其他单项的成本控制，如通过技术改造或者配方改良等措施降低成本，可以用数据和价值衡量的也可参照所创造价值的30%对生产管理团队进行奖励。超额部分的价值核算原则（1）超额完成指标部分所创造的利润价值以上述几项考核指标完成情况的增减价值进行综合计算。（2）

4、优等品率正常以品检的日报表为基准，按照批次进行核算。综合服务部分时段按照质量标准和要求进行成品复检，如果出现差异将以综合服务部的复检数据为准，据此双倍扣减生产部门的成品优等品率和成品率，品管部则应承担相应的责任。超额部分的价值核算原则（3）优等品率提高一个百分点的增值=成品入仓数*1%*（优等品平均出厂价—一级品平均出厂价）；目前核定一二号线优等率每平方价值5.5元（暂定以财务数据为准），三号线优等率每平方价值为6元（暂定以财务数据为准）超额部分的价值核算原则（4）空窑时间价值核定：空窑一小时损失价值

5、约2700元，考核标准是每条线每月6小时，若的当月空窑控制在5小时，那么当月的空窑时间控制即可奖励2700元，反之若超出规定的6小时，也按照2700元/小时扣减效益值。超额部分的价值核算原则（5）釉水节约价值核算：釉水的实际损耗标准是理论值的15%，损耗率低于15%的按照所节约釉水的每千克价值乘以所节约的釉水量核算每批次的釉水节约值。（6）五金配件消耗在现有的基础上降低10%为基准线，每平方米的五金消耗成本节约额超过百分之十的部分才可以进行抽成奖励。超额部分的价值核算原则(7)单项的成本控制和技术改良

6、所创造的价值可单项申请，经财务和统计核查、总经理审核确认之后方可计入绩效奖励。注：以上各项收入均为实发金额，个人所得税由个人自行缴纳。一车间效益抽成模拟核算表产量优等品率日优等效益月优等效益釉水节约日节约月节约空窑月效益月增值合计年增值合计车间年奖励合计车间月奖励目前情况64009633792101376000目标值640096337921013760006变化一6400973414410243200.05307.292165效益值35210560027001326015912041371.23447

7、.6标准640096337921013760006变化二6400983449610348800.1627.2188164.5增值额70421120627.21881640504398652783213723611436.4标准640096337921013760006变化三640095334401003200增值额-352-10560-10560-126720-32947-2745.6二车间效益抽成模拟核算表产量优等品率日优等效益月优等效益釉水节约日节约月节约空窑月效益月增值合计年增值合计车间年奖励合

8、计月奖励目前情况88009646464139392000目标值880096464641393920006变化一8800974694814084400.05422.4126725效益值880048414520027001722020664053726.44477.20标准880096464641393920006变化二8800984743214229600.05431.2129364.5增值额880096829040431.2129364050460265