货币资金与应收账款作业与答案1.doc

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1、第一节货币资金一、单项选择题1、不包括在现金使用范围内的业务是（）A支付职工福利费B结算起点以下的零星支出C向个人收购农副产品D支付银行借款利息2、结算起点以下的零星支出的结算起点是（）A1500元B500元C1000元D2000元3、不包括在广义现金范围内的项目是（）A银行存款B定期储蓄存单C保付支票D职工借款欠条4、实行定额备用金制度，报销时会计分录是（）A借记“管理费用”，贷记“现金”B借记“备用金”，贷记“现金”C借记“管理费用”，贷记“备用金”D借记“现金”，贷记“备用金”5、确定企业库存现金限额时，考虑的天数最多不能超过（）A

2、5天B10天C15天D8天6、在企业开立的诸多账户中，可以办理提现以发放工资的是（）A专用存款账户B一般存款账户C临时存款账户D基本存款账户7、在企业的银行账户中，不能办理现金支取的账户是（）A基本存款账户B临时存款账户C专用存款账户D一般存款账户8、银行汇票的提示付款期限自出票日起（）A1个月B3个月C4个月D6个月9、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不超过（）A2个月B6个月C1个月D3个月10、支票的提示付款期限自出票日起（）A10天B5天C3天D6天11、在下列项目中，不属于其他货币资金的是（）A向银行申请的银行承兑汇票B委托

3、银行开具的银行汇票C存入证券公司准备购买股票的款项D汇到外地并开立采购专户的款项12、政府为稳定外汇市场而规定的相对不变的汇率是指（）A法定汇率B历史汇率C现行汇率D市场汇率13、有关外币业务的会计处理，正确的说法是（）A汇率标价采用直接标价法B折算是必须采用业务方式当日汇率C现行规定确认的汇兑损益皆为未实现D外币不能作为记账本位币二、多项选择题1、现金的特征是（）A具有货币性B具有通用性C具有流动性D具有收益性E具有流通性2、包括在广义现金范围的项目是（）A银行汇票B个人支票C旅行支票D银行存款E商业汇票3、可以支出现金的业务是（）A向

4、个人收购农副产品B各种劳保支出C差旅费支出D交纳税金E偿还短期借款4、现金溢缺的核算涉及的会计科目有（）A其他应收款B财务费用C营业外收入D营业外支出E待处理财产损益5、现金管理必须做到（）A出纳员兼管会计档案B日清月结C保持有大量库存现金D现金收入当日入账E出纳人员定期轮换6、下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的是（）A不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用B考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票C不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定。D支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发。E可以根据业务核算需要开来多个基

5、本存款账户7、银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符时，产生的原因可能是（）A应收的货款未办理托收手续B企业方面记账有错误C银行方面记账有错误D企业没有受到收款通知E持票人未到银行办理转账8、在下列项目中，属于其他货币资金的是（）A收到的商业汇票B收到债务人交来的银行汇票C存入证券公司准备购买股票的款项D银行本票存款E信用证存款9、下列项目中，属于外汇的是（）A外国货币B外币国库券C外币股票D外币汇票E外币公司债券10、关于汇兑损益，正确的说法是（）A汇兑损益是由于记账汇率和时间不同而产生的折合记账本位币差额B我国现行实务对平时发生

6、的已实现汇兑损益一般不予核算C现行规定确认的汇兑损益包含了已实现和未实现的汇兑损益D现行会计制度规定汇兑损益应计入财务费用E汇兑损益不包括货币兑换损益三、判断题1、为加强现金管理，一笔现金业务应由一人单独处理。（）2、清点库存现金发现短缺时，如有“白条子”可以抵库。（）3、现金日记账和现金总账都应逐日逐笔的进行登记。（）4、企业日常结算和现金收付业务，都应通过基本存款账户办理。（）5、在企业的货币性资产中，现金的流动性是最强的。（）6、填写银行结算的有关印鉴，应集中由出纳人员保管。（）7、出纳人员可以兼管会计稽核工作。（）8、临时存款账户

7、不能提取现金。（）9、企业一笔交易确认在未来能够带来大量现金收入时，可以签发远期支票。（）10、企业从银行转来的对账单上发现的未入账业务，可以对账单为依据进行记账。（）11、企业银行存款实有额通常需要通过编制银行存款余额调节表的方法进行确定。（）12、银行汇票存款结算后余额只能从收款单位收取，而不能从银行转回。（）13、银行汇票不能提取现金。（）14、外币包括的内容比外汇要广。（）15、以一定数量的本国货币表示若干数量外国货币的汇率标价方法叫直接标价法。（）16、我国目前的汇率标价方法是间接标价法。（）17、外币业务折算时只能采用当日汇率

8、。（）18、记账汇率有时是现行汇率，而有时则是历史汇率。（）19、外币兑换损益应包括在汇兑损益中。（）20、汇兑损益均应列入企业财务费用中。（）四、练习题（要求上交）1、甲企业按定额管理对备用