财务转型方案.doc

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1、财务转型方案一、指导思想为了适应公司的发展、强化财务服务功能、提升公司财务管理的效率，按照与时俱进、科学发展观的要求，公司财务部将实行稳健型、匹配型的财务管理策略:以预算管理为基础，严控财务风险、加速资金周转、节约成本费用支出，最终提升财务战略支持的功能。从而构建起，职能全面，责任到人的管理服务模式，使我财务工作进一步标准化、规范化、流程化和科学化、以适应现代财务转型与发展的需要。二、基本原则执行国家有关法律、法规和财务规章制度；厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益。在此基础上延伸出四项基本原则：内外一致、首位相顾

2、、上下协同、快慢结合。内外一致：公司的财务转型首先要识别自身特点和市场形势，以市场的趋势为出发点，在转型的过程中，即关注内部的成本节约和效率提高，也重视对外部市场的快速应对。首尾相顾:是指公司财务转型需要把各个环节“端到端”的串联起来，兼顾各个环节的转型需求和整体的协调一致。把市场调研、采购、销售、客户等关键环节结合在一起，形成闭环，加强财务监控。从而大力提升财务部对整个价值链的管理能力，使转型事半功倍，最终实现公司整体的效率提升和对市场的快速反应。上下协同：公司必须通过有效的宣讲和培训，使各个层级理解、认可并执行转型的方向和方法。同时建立有效的沟

3、通机制，不但要确保有效地传达由上至下的命令，具体实施过中遇到的实际问题、阻力被有效地至下而上反馈，还要使部门之间加强信息交流与沟通，特别是业务部门与财务部的合作交流，使企业内部上下联动，形成合力，确保财务转型的有效实施。快慢结合：是指在转型过程中，对公司的财务管理模式、组织架构、业务流程等进行优化，甚至根本性变化的同时，不但要建立一套监督机制，对转型的方向和方法进行不断的微调；也要建立一个长期的改进机制，对公司的财务能力进行持续的提升。公司的财务转型不是一蹴而就的，它必然是一个长期磨合、逐渐完善的过程，而持续改进正是公司财务能力长期提升的动力。三、

4、财务转型内容及目标1、稳健型管理策略稳健发展又称平衡增长，是在保持既定资本结构的情况下，利用内部留存收益的增长或者外部的负债增长。保持公司销售增长与财务资金增长同步，使公司持续均衡的发展方式。从企业财务资源的角度来看，公司稳健发展是在不耗尽财务资源的情况下，公司销售额预期增长的最大比率与实际增长比率之间的差额，该差额越小，表明公司财务资源的可持续竞争优势水平越高，而差额越大，则反之。公司必须在销售目标与经营效率和企业财务资源方面搞好平衡，才能保持可持续增长。2、匹配型财务管理策略公司匹配财务发展战略，不仅是公司财务的内部匹配，即提高员工素质、加强科

5、学化的管理模式、拓展业务模式与现代化财务管理有机结合起来，形成一个比较完整、系统的公司管理框架体系，还是公司内部资金与外部投资的匹配，即要以市场为导向，根据公司内部自身的资金储备、筹资能力与投资回报率高、风险低的投资相匹配，实事求是，量力而行。3、合理筹资管理公司所筹集到的资金既要能满足正常经营和特定投资计划的需求，也要满足归还各项到期债务和支付利息方面的要求。筹资管理就是要解决如何筹集所需要的资金，包括向谁筹资、什么时间以及筹集资金等问题。稳健财务筹资管理的目标就是正确权衡成本与风险之间的关系，采用最适当的筹资方式来筹集资金，使风险适度的情况下，

6、资金成本最低。4、严格投资管理筹资的目的是为了投资，财务管理所追求的目标是将各种资金有效组合起来、获取最大的投资收益。财务管理的根本任务就是依据公司的经营目标和管理要求，各类配置资产，对投资项目深入分析，加强资金管理和成本控制，加快资金周转，提高盈利能力。因此稳健的财务管理下，公司需要对风险与收益权衡比较，选择适度、适宜的投资对象。避免流动性差、风险大、激进的投资。5、资金优化配置公司在筹集资金后，在资金分配的时候采取择优模式。投资项目划分四个等级（投资回报率高、风险低;投资回报率低、风险低；投资回报率高、风险高；投资回报率低、风险高）。资金分配前

7、应该对项目进行等级划分，优先保障优势项目的资金提供，达到资金的优化配置。6、完善财务评价财务评价是财务制度执行过程中的一个重要环节，包括财务制度的评价和投资项目预期目标完成程度的评价，它不仅是调整持续运行、重组或终止财务制度的重要依据，也是对项目投资资金的再次提供的依据。通过选定具体的财务评价指标，运用科学合理的评价方法进行实际值与目标值的比较，以差异情况作为未来财务策略目标制定的重要依据，努力实现公司价值最大化和可持续发展的目标。7、全面预算管理全面预算反映的是公司未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期的全部经营活动的财务计划），它以实现

8、企业的目标利润（公司一定期间内利润的预计额，是公司奋斗的目标，根据目标利润制定作业指标，如销售量、采购量、成本、资金筹集额