银行操作风险探析

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1、我国商业银行操作风险探析11006040132刘静【摘要】近年来随着全球经济一体化速度的不断加快，银行经营规模和交易范围不断扩大，商业银行的操作风险问题也日益严重。主要表现为管理理念错误、管理构架不健全、管理手段落后等。2012年我国商业银行的操作风险和防范存在诸多弊端造成金融案件屡见不鲜，例如山西忻州票据大案，数家银行存在员工充当资金掮客的现象，温州地下钱庄开进银行网点，银行行长私吞存款等银行问题的曝光，反映出中国商业银行的内部问题岌岌可危，影响经济市场的健康发展，涉及人民的财产安全。因此,强化

2、操作风险管理文化,提高操作风险管理水平,建立应急处置方案,加强操作风险的管理及防范能力,这是我国商业银行在国际竞争中发展生存的重要基础，是促进我国金融业健康发展的重要工具，维护我国经济稳定发展的重要因素。通过对银行工作人员操作风险意识的强化教育，完善操作风险内部控制制度，加大对风险管理人才的开发，并相应跟进操作风险预警系统，将是我国商业银行防范和化解操作风险的努力方向。本文围绕我国商业银行操作风险的现状，操作风险和内部控制的关系，以及应对措施等内容进行阐述。【关键词】操作风险内部控制应对措施一、操

3、作风险的内涵银行业普遍认同巴塞尔委员会对操作风险的定义，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险，侧重于操作风险形成的原因，基本上涵盖了商业银行的所有业务线，是比较实用的。巴塞尔委员会将操作风险分为七类：(1)内部欺诈有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。(2)外部欺诈第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。(3)雇用合同以及工作状况带来的风险事件由于不履行合同或者不符合劳

4、动健康、安全法规所引起的赔偿要求。(4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。(5)有形资产的损失由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。(6)经营中断和系统出错例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。(7)涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件例如交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户以及卖方纠纷等。5从操作风险的定义和分类方法中发现操作风险的来源

5、以下两个方面：一是人为操作性的操作风险；二是非操作性的操作风险。从我国各商业银行在操作风险管理方面的现状来看各商业银行对操作风险的管理尚不完善在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大的缺陷。二、我国商业银行操作风险的现状进入21世纪以后操作风险问题越来越突出特别是近两年有加速曝露的趋势，2012年，山西忻州爆出票据大案，一家年销售额仅几十万元的小公司，每年经手的违法票据买卖或高达数亿元，，这种票据案件不仅涉及当地许多企业，也涉及包括民生银行、中国银行等在内的多家金融机构的员工，数家

6、银行存在员工充当资金掮客的乱象，虽然中国银监会曾于2011年《关于银行承兑汇票业务案件风险提示的通知》明确要求，严禁银行员工作为中间人介绍票据贴现业务从事资金掮客活动，但是严禁不止。2012年，沈阳储户赵女士在中国银行辽宁省盘锦市兴隆大街支行存入的1000万元存款却被该行行长私自转走。诸如此类的案件屡屡发生，可见我国银行业操作风险的严重性令人担忧从国内的现状来看造成商业银行操作风险越来越突出的原因主要是各家商业银行在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷，这集中表现在错误的操作风险管理理念和不健全的操作风

7、险管理框架。（一）错误的操作风险管理理念所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险管理。因此，对风险有怎样的认识，就会有怎样的风险管理理念。片面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的操作风险管理理念。这集中体现在以下几个方面：1、重事后管理，轻事前防范。在这一错误理念的“指导”下，银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而对事前的防范措施和事中的控制措施关注较少，要么没有，要么形同虚设。2、重基层人员管理，轻高层领导人员管理。国内银行业在操作风

8、险管理上存在一个根深蒂固的错误理念，即重基层人员管理，轻高层领导人员管理，认为只有基层操作人员才有发生操作风险的可能。因此，银行内部审计部门将主要的精力放在基层操作人员身上，而对高层管理人员没有进行日常的稽核检查，但由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等大权，由其引发的操作风险特别是内外勾结情形的危害性要远远大于基层操作人员。3、重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作风险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重审计稽核，轻全面管理理念”5的认识根源。在此理念的支配下