商业银行基层操作风险探析

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1、商业银行基层操作风险探析商业银行基层操作风险探析摘要：操作风险在我国商业银行系统中广泛存在，给银行带来了巨大的损失，如何防范操作风险是商业银行的迫切任务。本文从对操作风险概念的理解出发对操作风险的特征、表现形式和形成的原因作了细致的分析，以期能全面、准确地认识操作风险。关键词：商业银行操作风险内部控制随着商业银行业市场竞争的日益加剧，一方面社会对银行的重大失误越来越关注，另一方面银行也越来越受到来自于内部事件的冲击，银行不仅面临各种直接和间接的重大损失，其声誉也会日益靠操作风险的管理水平来建立。各商业银行基层行、基层网点是操作风险存在和发生的主要区

2、域，要如何有效地防范商业银行的基层操作风险，就必须细致分析操作风险。一、对操作风险概念的理解新巴塞尔资本协议将操作风险定义为：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。出于对操作风险监管资本要求尽可能最小化的目的，以上定义包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。结合我国商业银行基层行的实际情况，我们将操作风险理解为：是银行内部出现的，与业务操作相连，并往往和内部管理密切相关，产生于制度、系统不完备或以不当、不足和故意的方式操作业务，而且在一定程度上受外部因素的影响，具体表现为出差错、不当行为、经营混乱和造成损失

3、。商业银行一般重视后两种表现——经营混乱和造成损失，同时也会重视造成经营混乱和损失的出差错和不当行为。商业银行基层行的操作风险是基础性的风险，主要具有以下特征：1、操作风险覆盖范围广，涉及的业务环节多。商业银行基层行点的操作风险几乎覆盖了业务活动的所有方面。既包括发生频率高、潜在损失相对较低的日常业务流程，也包括发生频率低但潜在损失极大甚至于危及银行存亡的欺诈行为。有些操作风险与操作规程的制度建设缺陷有关，更多的操作风险则是由于人的失误或蓄意违反规章制度而发生并造成直接的经济损失。2、操作风险难以监测和识别。由于操作风险覆盖范围广，涉及的业务环节多

4、，即便是工作人员的调动交接、过期空白凭证的销毁等细小的工作环节在一定的条件和环境下都会成为引发操作风险的因素。而通常可以监测和识别的操作风险，与由此可能导致损失的规模、频率之间不存在直接关系，往往带有鲜明的个案特征。银行的风险管理部门虽然可以结合实际制定操作风险管理不同时期的重点，但不易确定哪些因素对于操作风险管理来说是最重要的。3、操作风险在新的业务领域或新的业务环境下出现的机会大。新的业务领域或环境往往具有逐渐成熟的特点，有许多操作漏洞在业务开展过程中显现出来，需要补充和完善，而银行员工又非常熟悉业务，熟知业务风险点，这样，就更加容易出现由于员

5、工的倦怠而引发的操作风险以及由于员工的蓄意利用操作漏洞而造成的操作风险。例如，1998年5月17日，中国银行南海支行辖属的丹灶镇支行的两名储蓄员利用新系统上线的授权漏洞，凭空转入12个活期存折合计2200万元人民币，给当地中行造成一定的负面影响。4、操作风险的发生具有一定的规律性。新业务的开展和电脑新系统的运用，初始时往往会频发操作风险；而随着新业务的逐步开展和新的电脑系统的运用走上正轨，内部控制也日臻完善，管理者的分析风险能力的提高和监督岗位工作的到位，操作风险出现的频率降低；当经营环境发生变化，员工的操作经验或者说工作技能逐步超过现有系统和内部

6、控制的效力时，操作风险又会重新上升。5、操作风险并不会对应风险收益。大部分风险都具有与收益一一对应的关系，但操作风险并不存在与其对应的收益。商业银行的基层操作风险往往是相对独立、分散的事件，操作风险的发生是随机的，损失的多少不能确定和估计，但并不会因为有操作风险或已发生损失而开展业务会有回报，带来收益。操作风险只是一种纯粹的风险。二、商业银行基层操作风险的表现形式在操作风险的表现形式上，巴塞尔委员会基于其所调查国家的情况，将操作风险事件划分为内部欺诈、外部欺诈、用工制度和工作场所安全、顾客产品和业务操作、实物资产的损坏、营业中断和系统瘫痪、执行传递

7、和程序管理。结合我国商业银行基层网点操作风险发生的情况，其表现主要是以下三种形式：1、外部的欺诈与银行内部工作人员的懈怠。外部人员通过抢劫、盗窃，伪造公司营业执照开立对公存款账户取得银行支票，伪造支票、汇票和本票，以及黑客行为对计算机系统资料的侵袭，获取银行的资金，而此类外部欺诈行为的得逞与银行相关工作人员的懈怠而没有完全执行规章制度、操作流程直接相关。工作懈怠是员工个人通过降低自身工作强度来达到偷懒的目的，工作懈怠意味着没有尽职尽责，乃至违规操作，直接导致银行的细致分工的各岗位的职能没有发挥，使得外部的欺诈行为有机会得逞。2、银行内部工作人员的欺

8、诈行为。我国商业银行基层网点设置的岗位总体上可分业务岗位和复核、监督岗，业务岗位主要是直接面对银行客户，是业务工序流程中的