我国商业银行操作风险管理探析【文献综述】

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1、毕业论文文献综述金融学我国商业银行操作风险管理探析银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题，而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞

2、尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内商业银行操作风险管理现状，归纳总结存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。1操作风险的定义操作风险的定义一直困扰着各商业银行和监管机构，不少银行沿用了他们对信用风险和市场风险的认定方法和管理模式。到目前为止，对操作风险的定义在业界也没有达成广泛的一致性。英国银行家协会(1997)最早给出了操作风险的定

3、义，他们认为：操作风险与人为失误、不完备的程序和控制、欺诈和犯罪活动相联系，它由技术缺陷和系统崩溃引起。操作风险论坛(1998)认为，操作风险是遭受潜在经济损失的可能。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他控制手段和标准所发现并阻止的变动。巴塞尔银行委员会在新资本协议的第二次征求意见稿(2001)中，正式采用了英国银行家协会对操作风险的定义：“操作风险是由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失风险”，并明确指出，操作风险不包括信誉风险和经营战略风险

4、。这一定义已为大多数银行所接受。巴塞尔银行委员会在新资本协议的第三次征求意见稿(2003)中对操作风险定义重新做了修订：“操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。”出于对操作风险监管资本要求尽可能最小化的目的，以上定义包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。目前，这一定义随着巴塞尔新资本协议在全球金融业的传播被广泛地接受和使用。而卫功琦(2005)在巴塞尔银行委员会新资本协议的第三次征求意见稿(2003)中对操作风险定义的基础上认为，操作风险不仅仅是操作性风险或操作中的风险，也不单单是金融犯罪。操作风险是指“由于不当

5、或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险。”它包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。综上所述，我认为操作风险可以定义为“由于内部系统的不完善或有问题、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险”。2操作风险的分类操作风险分类是根据研究和管理需要，对操作风险按照既定标准进行的分类。以下对巴塞尔新资本协议对操作风险的分类以及其他文献中对操作风险的分类进行综述。巴塞尔银行监督管理委员会在新资本协议（2004）中对操作风险提出了两种分类方式：一是按业务性质进行分类，二是按事件类型进行分类。巴塞尔委员会在新资本协议

6、中按业务部门把操作风险划分为8条业务线，具体包括：公司金融、交易与销售、零售银行、商业银行、支付与清算、代理服务、资产管理和零售经纪。通过与业界合作，巴塞尔银行监督管理委员会确认了将可能导致重大损失的操作风险事件的类型，并按风险事件类型将操作风险划分为7类，具体包括：内部欺诈、外部欺诈、雇佣制度（就业政策）和工作场所安全、顾客、产品和业务操作、实物资产的损坏、营业中断和系统失败以及执行、交付和流程管理。英国银行家协会（BBA）将操作风险总体上划分为两类：一是操纵性失误风险（OperationalFailureRise），是指由银行内部因素导致的操作风险，包括

7、人员因素、流程因素和系统因素导致的操作风险；二是操作性杠杆风险（OperationalLeverageRisk），是指由银行外部因素导致的操作风险。卫功琦(2005)则在英国银行家协会（BBA）对操作风险分类的基础上比较认同根据导致风险的因素不同对操作风险的分类，即人员风险(如操作失误)、流程风险(如流程执行不严格)、系统风险(如系统失灵)和外部事件风险(如外部欺诈、突发事件)。综上，我认为将操作风险按业务性质和风险事件类型来分类比较合理，它涵盖了业务部门8条业务线和7类风险事件，比较全面。3操作风险的度量方法操作风险的度量方法分为定量方法和定性方法。巴塞尔

8、新资本协议（2004）对操作风险监管资本的要求，以及