商品报损处理详细作业流程 .ppt

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1、商品报废处理作业流程金鹰超市管理部商品报废处理作业流程一、作业程序及工作职责1、报废商品之定义2、申请报废3、办理报废4、报废商品之处理5、库存更正二、控制重点商品报废处理作业流程一、作业程序及工作职责1、报废商品之定义报废商品是指销售商品无法再进行销售，并且无法退货之商品。1.1报废原则1）超过保持期限之商品2）已变质之商品3）无法维修之商品4）已损毁之商品1.2无法销售之商品尽量与厂商退货处理，如无法退货方得以报废处理商品报废处理作业流程2、申请报废2.1营运部门认为其销售商品无法销售，并且符合报废原则、达到报废标准，则填写《商品报废单》，提出申请，经主管、经理（依费用核决

2、权限核准）后，方可进行报废处理.2.2《商品报废单》上任何栏位内容应具实填写，否则不与报废处理.2.3《商品报废单》一式两联，第一联申请单位联，第二联防损联.商品报废处理作业流程3、办理报废3.1营运部门在获得准予商品报废后，在当日内将商品报废。3.2营运部门人员携带报废商品及商品报废单从收货出口携出。须会同收货部人员、收货部出口防损检查，防损员在确认单货相符的同时，还须确认商品是否达到报废程度，并监督营运及收货人员加以破坏，以免他人再予利用，造成困扰，否则不准许该人员将商品带出本公司规定范围（若收货部已下班时，报废商品由超市值班经理监督执行并在报废单上签名签名确认）3.3商品

3、报废单上任何一个核准确栏位无人签名，核准栏位无核准权限人签名时，防损应拒绝办理报废处理。3.4防损在办理完商品报废后，须在商品报废单上签名确认，并留存防损联。4、商品报废之处理4.1商品报废单于营运、收货、防损三方签名后，防损监督营运及收货人员共同加以破坏至完全报废。商品报废处理作业流程5、库存更正5.1商品报废后，防损联防损暂存，申请单位联由营运部门交超市数据输入小组进行电脑输入，调整商品库存。5.2商品报废单视同商品库存更正单，无须再另行填写商品库存更正单。5.3超市数据输入小组进行库存更正后，须列印《商品库存更正日报表》与报废单相核对并整理暂存。5.4超市数据输入小组与防

4、损所保存之报废单每周上交财务一次，由财务核对双方单据是否齐全、相符，办入是否正确。5.5超市数据输入小组每月列印“组别库存更正金额月报表”给超市经理审阅。商品报废处理作业流程二、控制重点1、商品是否达到报废程度。2、商品报废单上所填写的内容是否确实（如货号、品名、金额等）。3、是否存在异常报废。4、商品库存更正是否正确。5、若因保持期限逾期人为破坏等事先可防范之人为因素，造成无法退、换货须报废处理时，该部门主管与员工应依“经济损失经济赔偿”之原则，负责赔偿公司损失。6、超市数据输入小组是否每周定期汇整报废单及其他库存更正单据交财务审核。7、所有进行库存更正之商品报废单不得丢失。

5、THEEND