财务部规章制度演示教学.doc

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1、财务部规章制度精品文档财务部规章制度和职责第一章：总则1．为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度2．本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。第二章：财务部职责1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，处理、协调与工商、税务、银行等部门间的关系。2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，

2、按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品文档3.建立会计核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，进行工程项目核算，做到出入有凭据，账实相符。配合公司内部审计完成上述工作范围和职责。4.完成总经理和总监交代安排的工作任务。第三章：资金管理职能1所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以

3、电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；2.收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款，不准白条顶款，不准垫支挪用。3.因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律有经办人或资金使用者本人签字，凭相关负责人审批，方可入账。4、出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品文档5.款项收付应

4、写清楚收款或付款单位全称，无单位的应写清楚个体名称，一切资金操作必须有总经理签字核可后的凭据，严禁口头表达或无总经理核可，进行资金的收付业务。6、用款申请金额超过2万者，须先报销前期支款方可再申请，外地用款须把报销单寄回公司交与财务做账。第四章、现金使用范围：1、员工工资、奖金；2、出差人员差旅费；3、采购办公用品或其它物品，向个人支付的其他款项及金额在使用支票结算点2000元以下的。第五章，票据管理制度1、为加强票据规定范围，严格银行结算制度，堵塞票据使用管理的违纪漏洞，特制定本制度。2、现金支票和转账支票则会计核算中心出纳

5、员根据用量到开户银行购买，购买支票要分别按照序号登记。3、支票的使用必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。4、报账单位领取的支票必须及时到有关银行办理业务，不得随意乱放，否则因支票丢失而合使公司财产遭受损失，将直接追究当事人的责任，并根据实际情况进行处分和赔偿部分或全部损失。收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品文档5、报账单位领取支票人员一旦发现支票丢失或被盗，在积极查找的同时向单位领导和会计核算中心报告，迅速向银行办理挂失手续并向公安部门报案。6、会计人员应及时，正确地记载各项经济业务，准

6、确掌握银行存款余额，定期与银行对账单进行核对，每月做银行调节表，发现问题及时解决。第六章办理银行结算制度1、不准签发空头支票；2、不准签发远期和过期支票；3、不准支票出租，出借或转让给其他的单位和个人；4、不准将支票做抵押；5、不准签发印签不全，印签不符的支票；6、不准签发与会计凭证实际内容，实际金额不符的支票；不准一人保管签发支票的各种印章，支票和印签都要妥善保管，下班时随时将支票放到保险柜内并将钥匙带走。7、实行支票，印签分管制，支票由二人共签，印签由二人分管，加强内部牵制和审核。第七章费用报销时间规定收集于网络，如有侵权

7、请联系管理员删除精品文档1、购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。第五章：库存现金的保管2、库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。3、保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙则专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门锁好后方能离开。4、由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期对库存现

8、金情况进行清查盘点，有无私借公款，有无挪用公款，有无账外资金等违纪违法行为。XX集团有限公司收集于网络，如有侵权请联系管理员删除