造价工程师案例分析必考知道点题3.pdf

《造价工程师案例分析必考知道点题3.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、2013年工程造价案例分析冲刺授课人：赵亮沈阳建筑大学管理学院1/34第一章建设项目财务评价案例类型：※投资估算；※财务评价；一、投资估算1、建设项目投资构成设备及工器具购置费工程费用建筑安装工程费建设投资工程建设其它费用建设基本预备费项预备费目涨价预备费总投建设期贷款利息资流动资产投资（流动资金）直接工程费直接费措施费规费间接费建筑安装工程费企业管理费利润税金2、建设投资估算方法2/34生产能力指数估算法、系数估算法、类似工程估算法。预备费＝基本预备费＋价差预备费基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费）×基本预备费率涨价预备费3、流动资金估算方

2、法扩大指标估算法4、进口设备原价的估算进口设备原价（即抵岸价）=离岸价＋国际运费＋运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋关税＋增值税到岸价=离岸价＋国际运费＋运输保险费国际运费=原币货价（FOB）×运费率国际运费=单位运价×运量银行财务费=进口设备货价（FOB）×人民币外汇汇率×银行财务费率外贸手续费=进口设备到岸价（CIF）×人民币外汇汇率×外贸手续费率关税＝到岸价格（CIF）×人民币外汇汇率×进口关税税率增值税＝组成计税价格×增值税税率组成计税价格＝到岸价（CIF）×人民币外汇汇率+关税讲案例一二、财务评价3/34背景材料:某拟建生产项目,建设

3、期为2年，运营期为6年。设计年产54万件，每件售价100元。运营期第1年达产60%，第2年达产90%，以后各年均达产100%。其它基础数据见表1.1所示。表1.1某建设项目财务评价基础数据表单位：万元年序份12345678号项目建设投7080资？：001(1)自有资1010本金0000(2)贷款2103003203203203202经营成本000000维持运营投资：310102020自有资本金4流动资产900140014001400140014005流动负债420600600600600600有关说明如下:4/341．建设投资中有540万元形成无

4、形资产，其余形成固定资产。建设投资贷款利率为6%（按年计息）。固定资产使用年限为10年,残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末一次收回。2．流动资金总额中20%为自有资金（于运营期第一年投入），80%贷款，流动资金贷款利率为4%（按年计息）。流动资金在项目运营期期末一次收回并偿还贷款本金。3．营业税金及附加税率为6%，所得税税率为25%。4．建设投资贷款本金在运营期的前4年每年等额偿还，利息照付。5.当地政府考虑该项目对当地经济拉动作用，在项目运营期前两年每年给予500万元补贴，补贴收入不计税。6.维持运营投资按费用化处理，不考虑增加固定资产，

5、无残值。7、基准收益率15%。8、无形资产在运营期内均匀摊入成本。（计算结果取整数）问题：1、完成还款付息表（等额本金偿还）；2、填写总成本费用表；3、完成利润及利润分配表，计算第六年总投资收益率、资本金净利润率、利息备付率、偿债备付率；4、完成资本金现金流量表。计算动态、静态投资回收期，净现值；5、完成项目投资现金流量表。答案：1、建设投资贷款本金在运营期的前4年每年等额偿还，利息照付（等5/34额本金偿还）长期借款还本付息计划表单位:万元年序份123456号项目年初累计借11030212215911060529款本年新增借210001000款

6、本年应计33092127956432利息本年应还4658626595561本息本年应还4.1531531531529本金本年应还4.2127956432利息5年末余额10302122159110605290增加问题：1、年利率6%（按半年计息）；2、列式计算建设期贷款利息；3、还款方式改为等额本息偿还；6/34答：1、r有效=（1＋r/m）m－1r有效=（1＋6%/2）2－1=6.09%（半年计息）2、q1=1/2×1000×6%=30万元q2=（1000＋30＋1/2×1000）×6%=92万元建设期贷款利息为：q=q1＋q2=30＋92=12

7、2万元3、每年还本付息A=2122×（A/P6，4）=2122×0.2886=612万元长期借款还本付息表（等额本息偿还，年利率6%，按年计息）年序号份123456项目年初累计11030212216371123578借款本年新增210001000借款本年应计33092127986735利息本年应还4612612612613本息本年应还4.1485514545578本金7/34本年应还4.2127986735利息5年末余额103021221637112357802、填写总成本费用表总成本费用估算表单位:万元序年份345678号项目1经营成本2100

8、300032003200320032002固定资产折旧费2962962962962962963无形资产摊销费9090909090904利