会计电算化电子教案・精品多媒体课件第3章.ppt

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1、基础设置第3章1目录3．1基础档案整理3．2基础档案录入23.1.1基础档案整理分类目录档案用途前提条件机构设置部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案职员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案，才能在其下增加职员往来单位客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案供应商档案便于进行供应商管理和业务数据

2、的录入、统计、分析先建立供应商分类档案地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析33.1.1基础档案整理分类目录档案用途前提条件存货存货分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方案存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案财务会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币凭证类别设置企业核算的凭证类型外币设置企业用到的外币种类及汇率项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录43.

3、1.1基础档案整理分类目录档案用途前提条件收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息业务仓库档案设置企业存放存货的仓库信息收发类别设置企业的入库、出库类型采购类型设置企业在采购存货时的各项业务类型先设置好收发类别为收的收发类别销售类型设置企业在销售存货时的各项业务类型先设置好收发类别为发的收发类别产品结构用于设置企业各种产品的组成内容，以利于配比出库、成本计算先设置存货、仓库档案53.2基础档案设置3.2.1机构设置

4、3.2.2往来单位3.2.3财务3.2.4收付结算提示：档案输入的一般思路“增加－输入－保存”个别例外63.2.1机构设置部门档案部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位，不一定与企业设置的现存部门一一对应。设置部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析7菜单路径:基础设置机构设置部门档案单击“增加”输入部门档案单击“保存”83.2.1机构设置职员档案职员档案的作用是设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息，以便按职员进行记录、查询和统计。设置部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析9菜单路径

5、:基础设置机构设置职员档案选择部门职员档案输入比较特殊不需增加，直接输入输入后一定要增加一空行才能保存103.2.2往来单位地区分类如果需要对客户或供应商按地区进行统计，就应该建立地区分类体系。113.2.2往来单位客户分类当企业的往来客户较多时，可以按照某种分类标准对客户进行分类管理，以便分类汇总统计。可以根据合作时间将客户分为长期客户、中期客户和短期客户；也可以按信用等级分类，或按客户所属行业分类。123.2.2往来单位客户档案客户档案中按客户信息类别分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”几个页签存放。客户档

6、案必须建立在最末级客户分类之下。13菜单路径:基础设置往来单位客户档案先选择末级分类输入档案信息单击“增加”单击“保存”143.2.2往来单位供应商分类当企业的往来供应商较多时，可以按照某种分类标准对供应商进行分类管理，以便分类汇总统计。可以根据地区、行业、供料性质等对供应商进行分类。153.2.2往来单位供应商档案供应商档案中也包含了与业务处理环节相关的大量信息，分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”四个标签存放。供应商档案必须建立在最末级供应商分类之下。163.2.3财务外币种类币符及币名汇率小数位折算方式外

7、币最大误差固定汇率与浮动汇率17菜单路径:基础设置财务外币种类输入外币信息输入1月记账汇率小数点为英文方式单击“增加”单击“确认”183.2.3财务会计科目－设置原则必须满足会计报表编制的要求保持相对稳定要考虑各子系统的衔接193.2.3财务会计科目－增加科目【科目编码】一级会计科目编码要符合会计制度的统一要求明细科目编码要满足建账时设定的编码规则按级次的先后顺序建立不能重名必须为全编码203.2.3财务会计科目－增加科目【科目名称】分为科目中文名称和科目英文名称两者不能同时为空科目汉字名称是证、账、表上显示和打印的

8、标志输入时，只输入本级科目名称213.2.3财务会计科目－增加科目【科目类型】１=资产２=负债３=所有者权益４=成本５=损益223.2.3财务会计科目－增加科目【账页格式】金额式（三栏式）外币金额式数量金额式既反映数量又反映金额原材料、库存商品数量外币式233.2.3财务会计科目－增加科目【外币核算】该科目是否核算外