七洲洋汽车修理厂财务管理制度

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1、钦州市隆盛汽车服务有限责任公司财务管理制度一、总则1、为加强本厂的财务工作，发挥财务在本厂经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。2、财务部门的职能：（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（3）积极为经营管理服务，促进本厂取得较好的经济效益。（4）厉行节约，合理使用资金。（5）合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（7）原材料买入会计须货比三家，材料款会计审

2、定、厂长批准后方可转付。（8）支付修理回扣款项，由会计审核，车间经理证明，总经理批准后方可支付。（9）完成总经理（厂长）安排的其他工作。3、财务部由主管会计、出纳组成。4、本厂所有人员办理财会事务必须遵守本制度。二、财务工作管理1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。131、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。2、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。3、会计员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会

3、计签名或盖章。每月10日前将报表报和报表附注送领导。4、财务工作人员对本厂实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。5、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管会计或总经理书面报告，并请求查明原因作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。8、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。10、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由主管会计或办公室主任监交。三、

4、现金、银行存款管理1、现金、银行存款的所有支出必须由总经理审批、会计审核后，出纳方可付款。2、13本厂职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管会计审核，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。1、员工办理公司业务需要费用报销的，凭发票、差旅费单及财务认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，主管会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。出纳同时要填制现金或银行存款日记帐。2、工资由主管会计依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职工工资表，交总经理签字，出纳按时提款，当月发放工资。主管会计填制记帐凭证进行帐务处理。3、定点维修站索赔与挂帐单位

5、的汇款，由出纳根据定点维修站负责人提供的索赔清单或结算员提供的挂帐清单进行核对，确认无误后填制日记帐，并将清单附在汇款单上交会计填制记帐凭证。4、出纳应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行存款收付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。四、应收应付管理1、应收账款会计对挂帐往来单位应认真做好挂帐记录（包括单位、日期、材料和金额），于在每一月度结束后与客户做好对帐工作，以便跟进催款。2、应付账款会计在每一月度结束后与供应商做好对账公司，确保应付账款的数据正确无误。五、会计档案管理1、凡是本厂的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件等资料，均应归档。2、13会计凭证应按月、

6、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。1、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。2、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。六、附则1、本规定根据实际情况进行不定期修订与完善。本规定自2014年7月1日起执行，总经理签字生效。下面是赠送的两篇散文欣赏，可以仔细阅读，不需要的朋友可以下载后编辑删除！！谢谢！！13脚下的时光不知走过多少地方，不知看过多少风景，不知听说过多少轶事；不知经历过多少岁月，不

7、知邂逅过多少良人，不知变换过多少心情；不知理想的未知是否在前路等待······题记：蒲公英悠悠岁月，时间苍苍！( 文章阅读网：www.sanwen.net)在这繁花似锦的青葱岁月里，我们不断的接受新鲜的美好事物，不断的享受科技发展所带来的高品质生活；我们总是随大流的，去跟风一些前卫潮流的思想；然而，很少有人去整理那些过往的断壁残垣！我走过很多地方，但是同样的，我也有更多的地方没去过！我渴望走遍地球上每一寸土地，我期许世界上每一个地方的人都善良！从踏入社会的那一刻起，我