了解库存与存货核算系统目标课件.ppt

《了解库存与存货核算系统目标课件.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、了解库存与存货核算系统目标理解库存与存货核算系统业务流程掌握库存与存货核算系统功能结构掌握库存与存货核算系统数据流程学习目的与要求4-7库存与存货核算系统7.1库存与存货核算系统概述7.2销售库存与存货核算系统目标7.3库存与存货系统业务流程7.4库存与存货核算系统功能结构7.5库存与存货核算系统数据流程4-7库存与存货核算系统4-7.1库存与存货核算系统概述存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物料等。库存管理就是对企业的存货的流动、循环进行的

2、动态控制和管理，它是企业物流管理的核心。存货核算是企业财务部门对存货的价值流动进行管理与核算。7.1库存与存货核算系统概述7.2销售库存与存货核算系统目标7.3库存与存货系统业务流程7.4库存与存货核算系统功能结构7.5库存与存货核算系统数据流程4-7库存与存货核算系统4-7.2库存与存货核算系统目标库存管理与存货核算分别是存货业务财务一体化方案中两个不同而又结合使用的子系统。库存管理与存货核算的系统目标应概括如下所示：及时完成存货的日常业务处理，包括出、入库业务处理等，及时反映存货的出入库和结存情况完成有关存货的其

3、他业务处理，包括库存盘点，入库质量检验等完成存货的核算，反映和监督存货占用资金情况，促使企业提高资金的利用效率提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，协同处理，实现数据共享12347.1库存与存货核算系统概述7.2销售库存与存货核算系统目标7.3库存与存货系统业务流程7.4库存与存货核算系统功能结构7.5库存与存货核算系统数据流程4-7库存与存货核算系统4-7.3库存与存货系统业务流程入库业务流程产品入库业务流程图生产部门记账凭证财务系统提交更新N返回Y返回确认质检员不合格入库申请单合格通过库管员部门库管员财务部门入

4、库清单合格入库申请单不合格入库申请单合格入库申请单库存台帐未确认的入库单质检填写4-7.3库存与存货系统业务流程入库业务流程产品入库业务流程分析对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进行质量检验，合格则将确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。·库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填制入库单，并提交主管确认，确认合格后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门根据成本价格填制会计凭证，登记存货总账与明细账。4-7.3库存与存货系统业务流程入库业务流程出

5、库业务流程图生产部门财务系统提交更新N返回返回确认通过主管库管员财务部门领料申请单合格领料申请单不合格入库申请单库存台帐未批准的出库单批准填制未确认的入库单库管员部门通过批准的出库单提交填写并提交Y记账凭证4-7.3库存与存货系统业务流程出库业务流程出库业务流程分析对于出库业务流程，生产部门提出领料申请，填写领料申请单并提交库管员，由库管员填写出库单，交仓库主管确认，确认通过后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门进行出库存货核算。在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价问题，一是实际成本原则，二是计划成本原则

6、。4-7.3库存与存货系统业务流程盘点业务流程盘点业务流程图财务部门财务系统填写更新登记确认盘点员财务系统存货结存单未批准库存盘点单库存台帐填写填制库管员部门通过登记Y记账凭证部门仓库部门仓库主管记账员财务部门更新填写记账凭证实际盘存单不合格库存盘点单结存单合格库存盘点单查明原因盘点单N返回4-7.3库存与存货系统业务流程出库业务流程盘点业务流程分析存货盘点单是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定程序报经

7、有关部门批准后，即可依据存货盘点单进行相应的账务处理，调整存货账面的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符；未批准前，只能根据存货盘点报告表所列盈亏数，先结转‘待处理财产损溢’。未查明原因的盘点盈亏，则填写未确认库存盘点单，经主管确认后，更新库存台账，同时进行账务处理，记入“待处理财产损益科目”，待查明原因后进一步处理。7.1库存与存货核算系统概述7.2销售库存与存货核算系统目标7.3库存与存货系统业务流程7.4库存与存货核算系统功能结构7.5库存与存货核算系统数据流程4-7库存与存货核算系统4-7.4库存与存货

8、核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构图外购入库处理产品入库处理其他入库处理销售出库处理生产领料处理其他出库处理存货分类设置存货档案设置仓库档案设置计价方式设置期初余额设置其他设置库存数量报表查询库存金额报表查询质量检验处理盘存处理入库业务处理出库业务处理其他业务处理存货核算处理初始设置帐表处理库存与存货核算入库核算处理出库核算处理凭证处理