银行项目贷款评估与审查讲义课件.ppt

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1、项目贷款评估与审查9/16/20211介绍的主要内容项目贷款评估项目贷款审查有关案例9/16/20212预期的目标学会项目贷款评估方法和流程------真正做好评估还有待实践提高掌握项目贷款审查要点-------以后提高深度和广度9/16/20213项目评估如何定义一般意义上，对可研报告进行全面审核和再评价-----真实性、准确性、可靠性、效益性银行项目评估/项目贷款评估，通过对可研报告进行全面审核和再评价，结合借款人条件、担保条件，识别、评价项目贷款风险情况，提出信贷建议9/16/20214项目评估与可行性研究关系项目评估以可研为基础区别：9

2、/16/20215项目贷款评估与项目贷款审查审查是以评估报告为基础审核报告真实性、完整性、准确性、可靠性9/16/20216项目评估的准备工作组建评估小组（行内专家、行外专家）资料收集9/16/20217项目贷款评估内容借款人评估项目内容概况政策合规性评估原材料或资源及其他配套条件评估技术评估产品市场评估投资估算和资金筹措评估项目效益评估担保评估项目风险评价项目评估结论及建议9/16/20218借款人基本情况及股东背景经营规模及行业地位经营管理能力分析财务状况财务比率分析发展潜力分析债务履约能力分析债务承受能力分析风险与优势分析及综合评价借款人

3、评估9/16/20219项目背景及必要性项目内容及建设计划项目立项审批合规性项目原材料供应（或资源）及配套项目的工艺技术及设备项目的产品结构及市场分析项目总投资及筹资分析项目效益分析敏感性分析风险与优势分析及综合评价项目情况评估9/16/202110项目背景建设必要性项目背景及必要性9/16/202111政府产业政策及规划项目核准（审批）环保审批用地审批用水审批房地产项目五证项目立项审批合规性9/16/202112项目原材料（资源）及配套原材料供应来源及充足性（资源储量）原材料供应方式原材料价格及市场稳定性9/16/202113项目配套条件运输

4、条件及落实情况燃料、动力供应的落实情况配套水、电、汽条件的落实情况9/16/202114项目的工艺技术及设备先进性、成熟性、可靠性经济性行业对技术的准入要求9/16/202115项目产品及市场分析项目产品规模及结构行业概况产品市场现状及预测项目产品竞争力分析项目单位营销能力评估9/16/202116总投资估算和资金筹措投资估算要点及参数投资估算（固定资产投资估算、流动资金投资估算）资金筹措评估（自有资金、借入资金）出承诺结段的项目资金筹措评估资金使用计划9/16/202117资金使用计划根据投资进度，编制资金使用计划编制投资计划与资金筹措表9/

5、16/202118项目效益评估确定项目评估的基础数据参数总成本费用评估销售收入评估利润测算现金流评估编制财务报表计算各项财务指标9/16/202119确定基础数据参数项目评估的计算期基准折现率折旧及摊销年限达产年限及达产率价格税率法定公积金、公益金、福利费大修理费率资金还贷比例9/16/202120总成本费用评估总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用9/16/202121销售收入的评估销售产品或提供劳务销售收入列销售明细表。9/16/202122利润评估年利润总额年销售税金及附加9/16/202123项目现金流量分析全部投资现金流量表自

6、有资金现金流量表9/16/202124编制评估财务报表表1：固定资产投资估算表表2：流动资金估算表表3：投资计划与资金筹措表表4：外购原材料燃料成本表表5：固定资产折旧估算表表6：无形资产递延资产摊销估算表表7：总成本费用估算表表8：产品销售收入、销售税金及附加估算表9/16/202125编制评估财务报表表9：损益表表10：现金流量表（全部投资）表11：现金流量表（自有资金）表12：资金来源与运用表表13：资产负债表表14：借款还本付息表表15：外汇平衡表9/16/202126盈亏平衡分析盈亏平衡点产量盈亏平衡点生产能力利用率9/16/2021

7、27主要财务因素上下浮动10%，对项目经济评价指标的影响程度一般选择：总投资、产量、价格、产品成本进行敏感分析敏感性分析9/16/202128优势与劣势分析及综合评价项目存在主要优势项目存在只要劣势综合评价9/16/202129担保条件评估保证评估抵质押评估其他9/16/202130贷款风险评价五个方面风险评价---政策和国家、地区性风险---借款人风险---项目风险---担保风险---其他风险9/16/202131项目评估结论及建议对项目贷款进行总评价对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、币别、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式等提出明确意

8、见针对风险因素，提出避险措施。9/16/202132项目贷款审查以项目评估报告为基础审查方面9/16/202133案例1-水电项目9/16/20213