德勤某商业银行风险管理咨询..ppt

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1、风险管理项目总体实施方法论2009年1月德勤风险管理及内控整体框架风险管理及内部控制是一个动态、不断反馈与完善的过程风险分析/衡量:分析风险发生可能性及相应后果评估现有控制手段风险评估:比较不同风险/确定不同风险的优先级风险措施和控制活动:制定风险防范措施及实施计划加强内部监管和监督交流与沟通Establishcontext风险点鉴别风险分析风险评估风险处理/控制活动监督与评价关键业务流程鉴别:哪些事情可能会带来风险?哪些关键点是需要特别关注的?管理/控制环境:企业战略及总体组织构架企业的道德意识风险评估与

2、控制风险管理/内控环境建立整体框架与COSO的关系德勤风险管理及内控整体框架中结合了国际最佳实践-COSO委员会颁布的内部控制框架的思想交流与沟通Establishcontext风险点鉴别风险分析风险评估风险处理/控制活动监督与评价风险评估与控制风险管理/内控环境建立信息及沟通控制活动风险评估控制环境持续监控业务操作财务报告合规COSO内部控制框架德勤风险管理与内控整体框架风险管理/内控环境建立风险管理/内控环境是要确定那些影响整个组织风险管理和内控的关键因素是否存在而且明确，也是后面进一步进行管理控制的基

3、础银行发展方向/业务经营战略银行风险管理/内部控制指导原则和政策银行组织治理体系/绩效评估银行道德标准/人员职业操守风险管理/内控环境思想保障目标驱动机制保障银行是否建立了科学治理体系？是否实行了扁平化、线条式管理？银行是否有有效的考核激励机制来保障企业经营？银行的组织架构和绩效评估如何保证风险管理和内控原则/政策得以落实从而保证其内部权威性？银行如何通过制定合理的风险管理/内部控制原则和政策来保证银行业务经营实现安全性、流动性和效益型的最佳平衡，并符合外部监管的要求？银行是否诚信经营?员工是否具有良好职业

4、道德？是否具有奋斗精神/团队合作精神？银行以什么样的准则来制定原则和政策？银行的原则是否能得以坚持？政策是否能得以落实？思路指引风险点鉴别风险点鉴别需要找出存在于银行业务经营中的那些关键风险点并记录各自风险特征计算步骤32风险点诊断1业务流程梳理具体目标根据风险点对应的风险内涵进行风险归类针对不同业务对应的操作流程确定关键风险点，包括现有和潜在详细理清银行各主要业务的操作流程风险点总结归类风险点鉴别–业务流程梳理业务流程梳理通常将采用QTCR方法来进行，其中对风险的鉴别是关键Risk风险Cost成本Time

5、时间Quality质量对客户和对自己是否有价值，是否达到客户期望做这件事情的人工成本及其他的成本有多大需要花多少时间做这件事，是否可以进行电子化做这件事情的风险点在哪里，可能的风险有多大风险点鉴别–风险点诊断基于业务流程疏理得到的详细业务流程的图，可以鉴别其中关键步骤的风险点示例风险点风险点鉴别–风险点总结归类通过对业务流程中风险点的诊断，可以将不同的风险点进行归类，为以后的分析和评价作准备风险类别编号风险描述发生频率导致因素潜在后果信用风险信用风险操作风险操作风险市场风险市场风险示例风险评估与控制风险评估

6、与控制从风险发生可能性和影响程度出发来确定风险属性，再结合对应控制手段有效性分析最终得到风险的综合评估结果风险评估与控制总体思路风险属性控制手段有效性评分风险综合评估矩阵发生可能性评分影响程度评分风险分析风险评估风险评估与控制–风险分析风险分析中的发生可能性分析是从风险发生的频率来对其进行数值判定评分发生可能性罕见1基本上不可能发生或者一年内会发生一次偶尔2一年内会发生2-5次可能3一年内会发生5-10次一些4一年内会发生10-20次经常5一年内会发生20次以上示例注：具体评分标准可以根据规划的时间间隔进行

7、调整风险评估与控制–风险分析风险分析中的影响程度分析是根据风险一旦发生可能带来的影响来对其进行数值判定评分财务运营法规条例声誉战略管理人员信息系统无关1Littleornoimpactonfinancialpositionsandstability.Directopportunitycostof<$50,000.Littleornoimpactonoperations.Operationscontinueasnormal.LittleornolegalimplicationsfortheABC.Reputa

8、tionintact;internalknowledgeonly.Aneventthatcanbeabsorbedintonormalactivity.Lowstaffturnover.LittleornoimpactonInformationsystems次要2Minorimpact–failedtrade,latesettlement.Directopportunitycostof$50,000-$100,0