大学生创业财务分析.doc

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1、一、经营计划与财务预算1.启动资金预算1、薪资预算：①、员工人数及薪金支付：②、社保、福利：2、投资预算：①、经营场所：②、经营场所的设施：③、产品营销费用：④、经营场所的装修费用：3、经营成本预算：①、每月生产成本开支预算为：②、每月水、电、物业管理费用等：③、每月货运成本费用：④、日常开支费用：[店型情况]选店址1、繁华商业中心或城市的较强聚客点；2、面积100平方米左右，楼高不低于2.8米，门面长度至少3米；3、符合基本的餐饮使用条件及工程条件。4、二楼，有透视玻璃窗。租约期限5年以上租金15000元租约面积100平方米店堂面积75平方米后厨面积25平方米餐桌数量1

2、6台/四人从业人数店长1人、服务员6人收银1人、后厨4人经营范围既店面经营又外卖送餐营业时间早上七点至晚上十点[投资预算]厨房设备费100，000元装修设施费600元X100M2=60，000元空调费用3配X3=12，500元流动资金20，000元房租费（预付三个月）45，000元其它费用10，000元固定投资232，000元变动投资30，000元合计235，000元[收入预算]店面日客流量180．8人次店面人均消费20元桌椅利用率70%桌面翻台率6次外卖送餐数量40份外卖送餐均价20元主题相关物品400元日均收入4，816元月均收入（26天）125,216元年收入（30

3、0天计）1，502，592元[支出预算]固定费用固定投资三年月分摊5，625元人员工资8×1500+4×2000=20.000元房租费15，000元水电燃气费约占营业额的4%6，007元税杂费约占营业额的5%7，508元资本利息三年定期5.4%1057元合计55，197元变动费用其它杂费用包括交际、广告、保险、报章杂志，约占营业额的3％4，505元设备折旧消耗品费：营业额的3%4，505元食品原料成本35%52，561元合计64，571元月支出102，768元年支出1，238，216元2.[年净利]年净利＝年收入－年支出年净利=1，502，592元-1，238，216元=

4、264，376元3.融资渠道融资渠道：我公司的启动资金的融资方式主要是创业团队成员集资。马真30，000元陈哲30，000元邓宇俊30，000元王轲30，000元杜冉红30，000元刘佳30，000元郑亚威30，000元邢飞30，000元融资合计240，000元二、财务分析1.经营计划月食主题餐厅的经营计划：我们的五年计划将在下列表格中清晰的表现出来，通过计算我们不难得出对月食主题餐厅将在2年内就会取得收益并且我们预计在第5年月食主题餐厅的客流量将达到278.8人次/日；在第3年，我们将会开出第二家连锁店，并争取在第5年有3家连锁，业务收入上400万。下图为我公司的详细5

5、年经营计划表：表10:经营计划表项目第一年第二年第三年第四年第五年业务范围特色主题餐饮特色主题餐饮特色主题餐饮特色主题餐饮特色主题餐饮店面数量一家一家二家二家三家员工数量12名18名名名名业务收入150万元180万元262万元304万元328万元毛利额26.4万元48.4万元85.14万元141.48万元145.2万元净利润额14.8万元26.2万元44.21万元60.18万元62.25万元通过上述表格我们可以看出月食主题餐厅的利润一直都呈现良好的上升趋势，下面是资产负债表，通过对每年的资产负债分析，我们得出了5年的资产负债情况，在表格中可以清晰的看到月食主题餐厅每年都将

6、利润所得用于完善我们的固定资产，且公司的盈利能力呈上升趋势。预计资产负债表单位:元项目第一年第二年第三年第四年第五年固定资产24.02万27.85万75.45万91.01万156.71万流动资产18.15万21.40万31.43万55.16万95.26万总资产42.17万49.25万106.88万146.17万251.97万总负债+所有者权益42.17万49.25万106.88万146.17万251.97万2.财务评估由于我们是在该地段首创的特色主题餐厅，所以不敢保证市民对我公司的接受程度，所以我们对开业后第一个月进行了利润表的悲观估计（如下）。2012年3月利润表（悲观

7、估计）编制单位：倾心甜品馆2012年3月单位（元）项目行次本月数一.主营业物收入172800减：主营业物成本22548033640主营业物税金及附加二.主营业物利润（亏损以“—”号填列）443680加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）57000减：存货跌价损失60营业费用72600管理费用86300财务费用93100三.营业利润（亏损以“—”号填列）1038680加：投资收益（亏损以“—”号填列）110补贴收入120营业外收入160减：营业外支出130四.利润总额（亏损以“—”号填列）1438680减：所得税159670五.