公司借款资金往来管理制度.doc

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1、公司内部借款资金往来管理制度第一章总则第一条为支持分子公司年度经营计划的落实和新业务的开展同时结合考虑公司整体资金状况和资金安全特制定本制度。第二条制度所述借款仅限于流动资金借款即借款资金只能用于公司日常经营活动和新业务的开展不能用于对外投资等其他方面的活动。第三条借款对象仅限于纳入公司报表合并的分公司及控股子公司。第四条借款方式采用借款单位从总公司直接获取货币资金的方式。第二章相关规定第五条借款类型普通流动资金借款、专用项目借款流动资金借款是为满足分子公司在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的借款。专用借款是指企业为了特定项目进行借入,并按规定用途使用的借

2、款。第六条借款期限原则上不超过12个月，可据借款合同在到期后展期。专用项目借款原则上不超过3个月。对于专用项目借款因特殊原因需展期的则应根据要求向公司业务分管领导审核、公司总经理审批后方可执行。第七条借款利率借款基准利率不高于同期银行贷款基准利率利息，按日计算。第三章借款流程第八条借款审批借款单位填写借款申请书并附借款资金投向业务情况说明、还款计划等相关材料上报公司业务分管领导、公司总经理审批。流动资金借款直接通过借款申请书办理借款审批流程。专用项目借款需提交借款申请书及借款资金投向业务情况说明包括业务开展模式、盈利状况分析、回款周期、采购账期等情况及公司要求的其他相关资料。第九条

3、借款合同的签订通过借款审批后，需和资金出借公司签定借款合同。第十条借款资金的借出借款单位根据经审批的借款申请书、借款合同填写借款单，到财务部办理借款手续。借款单位应严格按照借款合同的约定。公司财务部设置往来帐务记录借款的借出和归还情况，以便于资金的结算和对账。第十一条本制度由财务部负责解释和落实。第十二条本制度自下发之日起执行。附件借款申请书天利教育公司:我单位因资金需要，以保障业务顺利进行,现提出借款(大写)万元.请领导批准为盼.申请单位:公司年月日