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1、出口退税操作的步骤>出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体.但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个系统.企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务0申报,应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作:一、进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写;初
2、始密码为空.二、当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入.(该日期为退税所属期的日期三、基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增.1所属期自动生成.2序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成.3所属期标志自动生成.4进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务,则为空.5出口报关单号视情况而定(1如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单,则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号
3、为编码的后9位+001,依此类推.,报关单号为12位数字.(报关单和核销单为出口退税核销联原件,不能为复印件(2如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为1,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为2.(因我公司使用信用证结算,当月的业务一般都难以在当月收齐单证,但可以取得报关信息,是指报关单复印件,可填列报关单号6出口日期为报关日期.7外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空.8代
4、理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空.9单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH.(B代表无报关单,H代表无核销单。无核销单也就无法取得银行水单10出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率.11出口商品名称自动生成.12单位自动生成.13出口数量为实际的出口数量.(以报关单为准14原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD.15原币币别自动生成.16原币离岸价为报关的FOB价.(注换算公式17原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本
5、币的当期出口销售额.(可自行确定汇率的取定方式,固定或者浮动,我公司确定月初汇率18人民币离岸价自动生成.19美圆汇率同原币汇率.20美圆离岸价自动生成.21征税税率自动生成.22退税率自动生成,由商品代码决定.23征退税差额自动生成.(当期不得免抵退部分24应退税额自动生成.25出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空.(使用自制发票的填自制发票26保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入.27序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报.四基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增.这一操作
6、是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作.1根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改.2所属期自动生成.3序号规则同出口货物明细申报录入.4单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填.5出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.,报关单号为12位数字.6外汇核销单号为核销单上号码.7提示报关单号与以
7、前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换.8保存.进行下一笔操作.9序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报.五、基础数据采集-生成出口货物冲减明细.这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对于同一张报关单1出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工.2出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致.3出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一
