使用EXCEL处理日记账和分类账.ppt

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1、第四章、会计账表的编制会计账簿的主种类按用途分：日记帐、分类帐、辅助账按外形分：订本式、活页式、卡式按格式分：三栏式、多栏式、数量金额式3.2.2会计账簿的意义通过设置和登记会计账簿，其意义是：把大量信息资料系统化为正确计算提供必要资料为编制报表＆审计提供依据利于资料的保存和利用，也利于核算工作的分工3.3复制会计科目表和记帐凭证工作表需要大量数据的时候，用户首先考虑到“复制”“粘贴”，但是，EXCEL的操作通常不能连带格式，因此需要调整格式、高度、字体等内容比较麻烦，为此，我们介绍一种新的操作。步骤1：新建空白工作簿,命名为：日记帐和分类账，然后打开第三章中的会计科

2、目表和凭证文件步骤2：在“日记帐和分类账”中单击“窗口>与会计科目＆名称并排比较”命令步骤3：右击“会计科目表和凭证”中的“科目及期初余额设定表”工作标签，选择“复制或移动工作表”命令步骤4：在对话框中选定“将选定工作表移至工作簿”>“日记帐和分类账”步骤5：选择一个工作表，单击“建立副本”步骤6：在“日记帐和分类账”工作簿中插入了一个与选定工作表完全相同的工作表步骤7：重复3到6，完成“凭证录入”＆“科目汇总表”′复制，之后关闭“并排与比较”3.4登记日记帐3.4.1设置三栏式日记帐格式步骤1：打开“日记帐和分类账”，双击“SHEET1”，输入新名称“三栏式现金日记

3、帐”步骤2：A1输入“现金日记帐”，后调整格式步骤3：拖动调整列宽步骤4：调整C2和G2的“自动换行”步骤5：设置“借”“贷”“余额”的“数值型”格式步骤6：各列标题设为“加粗”步骤7：按前面介绍的方法，复制“三栏式现金日记帐”工作表到当前的工作簿重命名为“银行存款日记账”，并将标题“现金”更名为“银行存款”3.4.2、登记现金日记帐步骤1：添加期初余额数据，在H4输入公式：＝科目及期初余额设定！F4步骤2：在“摘要”之前插入新的一列，在单元格F5中输入公式：＝D5＆E5，则在ENTER之后F5显示：“银收1”步骤3：F5右下角的序列填充柄，向下复制公式将所有凭证种类

4、和号数合并到F列中步骤4：选定列标题行单元格区域，单击菜单栏中“数据>筛选>自动筛选”步骤5：接着在“自定义自动筛选方式”对话框，在“凭证种类、号数”框的左侧框显示“等于”，并在此框右侧的框中输入“现？”，单击“确定”步骤6：此时，筛选结果显示工作表所有的“现收”“现付”类别的凭证步骤7：选定F列筛选出的数据，单击“常用”工具栏中的“复制”按钮，然后切换到“三栏式现金日记帐”中，右击C5，从弹出的快捷菜单中选择“选择性粘贴”步骤8：在“选择性粘贴”对话框中“粘贴”区域中单击“值和数字格式”，接着单击“确定”步骤9：在D5中输入公式：＝VLOOKUP(C5,凭证录入！F

5、5:G78,2,FALSE)步骤10:拖动D5右下角的序列填充柄步骤11：在单元格E5中输入公式：＝IF(LEFT(C5,2)=“现付”，“”，VLOOKUP(C5,凭证录入！$F5:$K78,4,FALSE))步骤12：拖动E5右下角的序列填充柄，向下复制公式，求出所有类别为“现收”的凭证对应借方金额步骤13：同理，在F5中输入公式：＝IF(LEFT(C5,2)=“现收”，“”，VLOOKUP(C5,凭证录入！$F5:$K78,4,FALSE))步骤14：在E26输入“＝SUM”，得借方本期发生额步骤15：同理得贷方本期发生额步骤16：在H26中输入公式＝H4+E2

6、6-F26,得期末余额步骤17：按ENTER后，得结果为红色负值步骤18：将“科目及期初余额设定”中“现金”的期初余额改为“56000”3.4.3登记银行存款日记帐大部分方法同3.4.23.5登记明细分类账3.5.1设置明细分类账的格式如图表3.5.2分配共同采购费用步骤1：做好公司2005年10月的材料采购业务凭证步骤2：插入新的工作表并改名为：“共同采购费用分配计算表”步骤3：根据“材料采购凭证”分别将共同采购费用和甲乙材料的重量输入表格中，并在D3输入公式：＝$B$5/$C$5步骤4：拖动D3的序列填充柄向下填充格式步骤5：在E3中输入公式：＝D3*C3步骤6：

7、在最后一笔凭证中，分别将甲乙应负担的材料费，填入到第六笔记帐凭证中3.5.3登记材料采购明细帐步骤1：在做好记帐凭证时就应该根据凭证登记材料采购明细帐，并根据业务号登记摘要、买价＆采购费用。步骤2：在单元格G5中输入公式＝E5+F5步骤3：拖动G5序列填充柄，向下填充公式，分别计算每一笔业务应计入甲材料明细帐户步骤4：用同样的方法登记乙材料的明细帐3.6登记总分类账3.6.1总帐的格式步骤1：在当前工作簿中插入一个新的工作表并将该表更名为“总帐”步骤2：绘制总帐的格式如下3.6.2根据科目汇总表登记总帐步骤1：从“帐户名称”下拉列表中选择“现金”，然