中国电信MSS项目财务管理概念性流程设计.ppt

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1、中国电信MSS项目毕博管理咨询（上海）有限公司2003年3月财务管理概念性流程设计中国电信概念性流程设计财务管理工程管理人力资源管理信息数据管理（统计）信息系统财务管理概念性流程设计提纲未来财务管理模块的管控模式整体流程关系图概念性流程图及流程设计指导原则未来财务管理设计的整体思路设计目标确保年度预算与公司整体战略及发展规划的一致性运用有效的预算事前、事中、事后控制及考核手段，以确保中国电信的经营活动按照既定的战略目标进行建立集成、高效的核算体系，以确保中国电信得以准确、及时地反映公司的财务状况和经营成果提高资金的利用效率，降

2、低整体资金成本优化财务服务流程效率和质量，提高内部客户满意度形成动态的财务预测机制，为企业的经营决策提供支持工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统未来财务管理设计的整体思路（续）主要设计内容财务管理集中化，具体表现为：资金管理集中化本地网深化推行收支两条线管理：收款集中、付款集中推行省公司内部资金融通集中方式和现金流量预测预算管理集中化通过MSS系统加强总部对下属单位预算执行过程控制统一各省上下级单位的预算管控周期和详细程度财务核算集中化通过MSS集成各单位的核算系统、报表系统本地网统一进行会计核算统一本地网开帐部

3、门、结算期和帐单业务信息透明化、集成化，具体表现为：上级财务和管理人员随时掌握各下级单位的财务信息各级财务人员随时了解其他部门与财务相关的业务信息减少数据的二次输入，确保各种口径数据的一致性工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统财务管理概念性流程设计提纲未来财务管理模块的管控模式整体流程关系图概念性流程图及流程设计指导原则1.财务管理财务管理概念性设计范围2.工程管理3.人力资源管理4.统计分析1.1预算管理1.1.1预算编制与审批下达1.1.2预算月度滚动1.1.3预算执行控制1.1.4预算调整1.1.5预算分析

4、考核1.2应收管理1.2.1开帐及收入确认1.2.2收款管理1.2.3坏帐核销流程1.3资金管理1.3.1资金计划编制1.3.2贷款管理1.3.3资金下拨1.3.4资金上划1.4核算管理1.4.1会计科目表维护1.4.2日常会计核算、结账流程1.4.3税款缴纳工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统1.财务管理财务管理概念性设计范围（续）2.工程管理3.人力资源管理4.统计分析1.7固定资产管理1.5应付管理1.5.1合同付款（工程类）1.5.2合同付款（非工程类）1.5.3预支款管理1.5.3备用金管理1.5.4费

5、用报销1.6工程会计管理1.6.1工程核算及竣工决算注：固定资产管理需提业务需求，不进行概念性流程设计工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统未来财务管理的整体流程关系图资金管理预算管理应收管理核算管理应付管理工程会计管理经营预算投资预算成本费用预算会计凭证对帐单会计凭证银行进帐单会计凭证财务报表／税务报表发票/催款信/帐龄分析应付帐款报表资金计划银行余额公司战略资金报表合同发票单据项目预算固定资产管理资产数据折旧项目结算工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统财务管理概念性流程设计提纲未来财务管理模块的管

6、控模式整体流程关系图概念性流程图及流程设计指导原则预算管理预算编制与审批下达预算执行控制预算分析考核预算的调整公司战略历史执行数据成本开支标准市场预测预算模型MSS系统合同管理付款管理历史执行数据年度预算数据季度预算财务分析报告历史执行数据年度预算数据核算报表MSS系统预算月度滚动月度预算预算模型预算累计执行情况预算执行数据考核方法工程财务统计人力资源管控模式管控流程数据流信息系统未来预算管理概念性流程设计－预算编制与审批下达流程MSS系统数据库省计财部预算归口部门集团计财部集团预算委员会MSS系统数据库业务归口部门战略、滚

7、动性规划预算启动：培训并下发模型及年度目标编制业务经营计划审核汇总编制经营预算审核汇总编制投资预算根据业务需求提交各项成本费用预算归口部门进行分类汇总审批审核汇总编制财务成本预算省全面预算初稿根据各省情况调整个模块预算成本中心预算预审经营预算投资预算财务成本预算预算调整对省及专业部门进行质询年度资本性支出总盘流程预算调整签发预算录入预算下发各部门省预算启动录入预算下发各省9月中11月中12月初12月中12月底汇总产生全面预算预算归口部门预算归口部门未来预算管理概念性流程设计－预算编制与审批下达流程（续）成本中心计财部成本中心

8、业务归口部门计财部预算委员会地市公司省公司参加集团预算启动，接受预算模型和培训预算启动，目标下达进行各专业下年度目标预测进行预算模型修改预算培训并下发模型启动预算编制编制各类成本费用需求财务成本预算归口部门审核编制相关成本费用预算计财部审核汇总，编制财务预算，产生全面预算初稿