空白合并报表工作底稿.doc

《空白合并报表工作底稿.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、合并抵销合并数编制单位：AA母公司BB简单加总借方贷方资产行次期末数期末数期末数流动资产：货币资金1短期投资2应收票据3应收股利4应收利息5应收账款6其他应收款7预付账款8应收补贴款9存货10待摊费用11一年内到期的长期债权投资21其它流动资产24流动资产合计31长期投资：长期股权投资32*合并价差34长期投资合计38固定资产：固定资产原价39减：累计折旧40固定资产净值41减：固定资产减值准备42固定资产净额43工程物资44在建工程45固定资产清理46固定资产合计50无形资产及其他资产：无形资产51长期待摊费用52其他

2、长期资产5360无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项61资产总计67合并抵销合并数母公司BB简单加总借方贷方负债和所有者权益(或股东权益)行次年初数期末数期末数流动负债：短期借款68应付票据69应付账款70预收账款71应付工资72应付福利费73应付股利74应交税金75其他应交款80其他应付款81预提费用82预计负债83一年内到期的长期负债86其它流动负债90流动负债合计100长期负债：长期借款101应付债券102长期应付款103专项应付款106其他长期负债108长期负债合计110递延税项：递延税款贷项111负债合

3、计114少数股东权益所有者权益（或股东权益)：实收资本（或股本）115减：已归还投资116实收资本（或股本）净额117资本公积118盈余公积119其中：法定公益金120未分配利润121所有者权益（或股东权益)合计122负债和所有者权益(或股东权益)总计135