非财务人员的财务基础知识.ppt

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1、非财务人员的财务基础知识——新兵训练营制式课程金蝶友商电子商务服务有限公司渠道培训部我们从那里来?我们到那里去?我们是谁?——高更生活的需要—常识日常生活开销收入、支出、结余现金、信用卡个人理财保险、股票、基金个人创业投入多少，赚多少工作的需要—沟通标准、专业、商贸系列的产品销售、实施与维护，必须与财务人员打交道在ERP领域，我们的工作与财务知识息息相关即使你不是属于财务模块的人员，你也必须了解一些财务知识，才能更好地理解和分析客户需求，与客户对话日常费用报销、收付款会计出纳仓库312生产4财务知识不是可有可无的报销差旅费发工资申请部门活动经费炒股时，

2、查看企业利润表、资产负债表……财务离我们其实很近作为非财务人员，您对财务的感觉铁将军守护，财务部门是财务重地，闲人免进？他们性格保守，做事谨慎，爱听话但不爱说话？他们老找我麻烦，又说我的单据不符合规定？为几分钱的事也较真？他们枯燥、繁琐、做事死板？不好沟通，不通情理？会计就是记账嘛，有什么难的，有什么好拽的？为什么找财务办点事就这么难？是一种观念和思维方式开源节流观：利润＝收入－费用成本效益观：增值＝产出－投入全面预算观：业绩＝实际利润>预算在如今金融环境恶化的形势下，我们是否更应该有财务的观念和思维？财务的作用：优化决策决策就是选择，选择即意味着失去

3、财务的直接目的是为决策提供适当的信息，确保做正确的事情预算的制定、合同的签订等，是靠“拍脑袋”还是靠有依据的数据支撑？财务不止是会计商人最早的结算工具：羊皮袋、结绳记事15世纪，意大利和尚(数学家、“现代会计之父”)卢卡·帕乔利（LucaPaciolo），“簿记论”-复式记账吕不韦（最具政治头脑的资本家）：农业，一倍；商业，十倍；国家(即君主如嬴政)，成百上千倍。西方财务属于微观经济学范畴：“西式会计”是让破镜重圆的工具如果您面对一面破碎的镜子，而企图通过满地碎片来看清镜中的真相，几乎是不可能的。财务就是企图将满地的碎片（数据）组合起来，恢复其原貌，让

4、管理者看清镜中的真相（公司运营情况）。——数据背后的东西财务以最小的成本实现最可能达到的目标财务让决策理性且迅速财务财务不仅仅只是记账算账，还是试图描述管理者对于商业活动的价值管理所有从事与财务相关工作的,就叫财务人员按照财务人员的工作性质，又可以细分为会计、出纳、库管、统计等等财务人员是个很宽泛的概念，比如企业的财务总监，会计（会计分很多种：总账会计成本会计，税务会计，材料会计等）出纳，统计人员等会计会计是一种经济管理活动，它以货币为主要计量单位，对已经发生的经济业务进行全面、连续、系统的记录，并出具相关的报表会计的基本职能是进行会计核算；实行会计监

5、督会计是一种职业，取得资格证书，并按照国家法规、会计准则执行会计工作的在岗人员会计也是对从事财务工作的人的统称，如姚会计、张会计会计管账，出纳管钱，库管管物是所有者的眼睛和手是企业所有者用来协助，管理，清点，整理企业家当的是企业所有者的眼睛和手，通过财务人员来真实了解企业的运行情况谁控制了财务人员谁就控制了企业的资金流向，就能随时了解企业的亏损盈利，亏了多少钱，赚了多少钱，谁应该多付钱，谁应该少付钱，谁的钱要拖一拖，谁的钱要马上就要付，企业什么时候该消费，想怎么消费，想买房子，买汽车，是否可以对外投资，这都要通过财务人员的手来实现【老板语录】：我要算的

6、东西，会计算不清楚；会计算的东西，我也不明白。不知道他们整天忙啥！【会计语录】：老板认为没有算明白的地方，也许会计永远也说不明白！所以，财务人员首先要会记账会算账会报账财务经理/总监/CFO：主持全面的财务管理工作会计主要职责是：进行记账、算账、出报表；成本计算；核对往来业务做到：做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况大型公司公司一般会为报表、成本、费用、预算等设置专门的岗位出纳收付款：货款、工资、费用、税费等等现金存取与保管掌握公司各银行户头的收支及结余情况库管存货的出入库管理盘点……

7、以货币为基本单位，记录价值管理的经济活动凭证编制、审核，登记账薄、编制报表等，事务烦锁又不得不做每个月周而复始地重复着类似的工作每月月末和月初是最忙的时候，月末结账、编制各种报表只认正规票据不认白条加班加点是会计的家常便饭，为了为老板提供一份数据，可能要花几天的时间！【会计语录】：老板说不知会计在忙啥！事实上，会计每天做的都是看似简单实则重要的工作！眼中除了数字就是单据，一生都在平与不平之间奋斗当领导看不懂报表的时候，要按照领导的意思编制报表而不是按书本上的知识编制报表很少有老板会因为财务人员节约了税收而奖励他们，但如果财务人员一旦因为自己的工作，让公

8、司因涉嫌税收问题导致公司受损，那么财务人员可能首先是第一个受害人中层以下职员，以女性居多；高层