行政事业单位内部过程控制规范(0001).doc

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1、行政事业单位内部控制规范一、单选题1、内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，体现了（　）。 A、全面性原则   B、重要性原则   C、制衡性原则   D、适应性原则  【正确答案】C【您的答案】C    [正确]【答案解析】暂无2、事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（　）审批。 A、出纳   B、采购人员   C、财政部门   D、销售部门  【正确答案】C【您的答案】C    [正确]【答案解析】暂无3、建设项目已实际投入使用但超时限未办

2、理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（　）管理。 A、资产   B、负债   C、所有者权益   D、净资产  【正确答案】A【您的答案】A    [正确]【答案解析】暂无4、（　）是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。 A、财政拨款收入   B、罚没收入   C、政府性基金   D、上级补助收入  【正确答案】A【您的答案】A    [正确]【答案解析】暂无5、单位应当建立健全集体研究、专家论证和（　）相结合的议事决策机制。 A、淘汰法   B、民主表决   C、技术咨

3、询   D、归类法  【正确答案】C【您的答案】B【答案解析】单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。6、本规范第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（　）对内控的责任。 A、单位负责人   B、出纳   C、市场总监   D、财务总监  【正确答案】A【您的答案】A    [正确]【答案解析】暂无7、内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 提现了（　）

4、。 A、全面性原则   B、适应性原则   C、制衡性原则   D、谨慎性原则  【正确答案】B【您的答案】B    [正确]【答案解析】暂无8、单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括（　）。 A、全面性原则   B、重要性原则   C、制衡性原则   D、规范性原则  【正确答案】D【您的答案】D    [正确]【答案解析】暂无9、在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，体现了（　）。 A、全面性原则   B、重要性原则   C、制衡性原则   D、适应性原则  【

5、正确答案】B【您的答案】B    [正确]【答案解析】暂无10、单位经济活动的决策、执行和（　）应当相互分离。 A、批准   B、监督   C、组织   D、领导  【正确答案】B【您的答案】B    [正确]【答案解析】暂无二、多选题1、内部控制关键岗位主要包括（　）。 A、预算业务管理   B、收支业务管理   C、政府采购业务管理   D、合同管理  【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD    [正确]【答案解析】暂无2、建立资产（　），采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安

6、全完整。 A、合同管理制度   B、日常管理制度   C、定期清查机制   D、预算管理制度  【正确答案】BC【您的答案】BC    [正确]【答案解析】建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。3、单位内部控制的控制方法包括（　）。 A、不相容岗位相互分离   B、内部授权审批控制   C、归口管理   D、预算控制  【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD    [正确]【答案解析】暂无4、项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告

7、等应当由（　）进行审核，出具评审意见。 A、单位领导人员   B、单位的编制人员   C、根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构   D、单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员  【正确答案】CD【您的答案】CD    [正确]【答案解析】项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。5、内部控制的目标是（　），提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 A、合理保证企业

8、经营管理合法合规   B、财务报告及相关信息真实完整   C、评估企业体系是否运行有效、适宜、持续改进   D、资产安全  【正确答案】ABD【您的答案】ACD【答案解析】内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。6、单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的（　）工作。 A、收集   B、整理   C、归档   D、