增值税季度纳税申报明细表（适用于查账征收的个体工商户.doc

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1、增值税季度纳税申报明细表（适用于查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期：年月日项目栏次　本季度第一月本期数本季度第二月本期数本季度第三月本期数应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务一、计税依据（一）应税货物及劳务应征增值税不含税销售额1　　　　　　（二）销售使用过的应税固定

2、资产不含税销售额2　——　——　——（三）免税销售额3　　　　　　（四）出口免税销售额4　　　　　　二、税款计算本期应纳税额5　　　　　　本期应纳税额减征额6　　　　　　三、备注应税服务全部含税收入（即未扣除应税服务扣除额的含税收入）7——　——　——　填表说明：1.本表为A4一式两份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存。2.本表第1至6栏与《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填报口径一致，但需分月填写报送明细数据；第7栏与《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》第5栏填报口径一致，但需分月填写报送明细数据。3.

3、责令认定纳税人是指年应税销售额已超过小规模纳税人标准，在责令认定期限内未向主管税务机关报送《一般纳税人资格申请表》或《不认定一般纳税人资格申请表》的，按销售额依照增值税适用税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额的纳税人。